PDF《2018》

2018 广发证券股份有限公司(以下简称"广发证券"或"保荐机构" )作为广东 潮宏基实业股份有限公司(以下简称"潮宏基"或"公司" )2016 年度非公开发 行股票的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》和《深圳证券交易 所上市公司保荐工作指引》 、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等相关文件规定,对《潮宏基

2018 年度内部控制评价报告》进行了核查,核查 情况及意见如下:

一、保荐机构进行的核查工作 广发证券通过与公司董事、监事、高级管理人员及财务部、内审部等部门人 员的现场沟通交流,取得了相关的信息资料,并同公司聘请的会计师事务所进行 了沟通;

查阅了潮宏基股东大会、董事会、监事会等会议记录和决议,以及各项 业务和管理规章制度等;

查阅公司出具的 《潮宏基

2018 年度内部控制评价报告》 .

二、内部控制评价工作情况

(一)控制评价范围 公司按照风险导向原则确定的纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高 风险领域. 公司

2018 年度纳入内部控制评价范围的主要单位包括公司及其全资子公司 和控股子公司,其中全资子(孙)公司包括潮宏基珠宝有限公司(潮宏基珠宝有 限公司控制下子公司暂不详细列示) 、广州市豪利森商贸有限公司、成都潮宏贸 易有限公司、潮宏基国际有限公司、深圳前海潮尚投资管理有限公司、上海潮荟 投资管理有限公司、菲安妮有限公司(菲安妮有限公司控制下子公司暂不详细列 示) 、汕头市琢胜投资有限公司、汕头潮宏基置业有限公司、汕头市潮宏基臻宝 首饰博物馆;

控股子公司包括梵迪珠宝有限公司、广东潮集榜科技有限公司、广 东潮汇网络科技有限公司. 以上纳入评价范围的单位其资产总额占公司合并财务 报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理管控层面的内控流程包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化. 公司业务控制层面的内控流程包括:财务报告、资金活动、采购业务、资产 管理、 销售业务、 研究与开发、 担保业务、 工程项目、 合同管理、 内部信息传递、 信息系统. 重点关注的高风险领域主要包括:销售管理风险、采购管理风险、套期保值 业务风险、对外投资、关联交易及对外担保等. 上述纳入评价范围的单位、 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏.

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的内部审计管理体系组织开展 内部控制评价工作. 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准,具体如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在 可能导致的财务报告错报的重要程度. 根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度, 公司采用定量和定性相结合 的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷. (1)定量标准: 本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 评价项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 营业收入 营业收入总额的 0.5%≤错报 营业收入总额的 0.2%≤错报