PDF《江苏省文化产权交易所有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 江苏省文化产权交易所有限公司 审计报告 大华审字[2015]000784 号 江苏省文化产权交易所有限公司 审计报告及财务报表 (2014 年1月1日至

2014 年12 月31 日止) 目录页次

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表

3 现金流量表

4 股东权益变动表 5-6 财务报表附注 1-31 第1页审计报告大华审字[2015] 000784号 江苏省文化产权交易所有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏省文化产权交易所有限公司(以下简称江 苏省文交所)财务报表,包括

2014 年12 月31 日的资产负债表,2014 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江苏省文交所管理层的责任, 这种责 任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公 允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 大华审字[2015]000784 号审计报告 第2页见提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 江苏省文交所的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制,公允反映了江苏省文交所

2014 年12 月31 日的 财务状况以及

2014 年度的经营成果和现金流量. 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・北京 中国注册会计师: 二一五年一月二十六日 企财01表 金额单位:元项目附注六 期末余额 年初余额 流动资产: ―― ―― 货币资金 注释1 38,465,625.10 67,501,056.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释2 8,056.00 211,130.00 预付款项 注释3 1,111,941.27 566,558.85 应收利息 注释4 710,537.44 15,787.50 应收股利 其他应收款 注释5 13,178.16 22,684.10 存货 其中:原材料 库存商品(产成品) 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释6 100,201,000.00 27,900,000.00 流动资产合计 140,510,337.97 96,217,216.69 非流动资产: ―― ―― 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 注释7 1,517,111.70 961,015.70 减:累计折旧 注释7 398,995.74 229,393.99 固定资产净值 注释7 1,118,115.96 731,621.71 减:固定资产减值准备 固定资产净额 注释7 1,118,115.96 731,621.71 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释8 847,786.68 33,550.00 开发支出 商誉 注释9 长期待摊费用 注释10 686,915.97 1,373,829.57 递延所得税资产 注释11 246,356.25 - 其他非流动资产 309,224.00 330,000.00 非流动资产合计 3,208,398.86 2,469,001.28 资产总计143,718,736.83 98,686,217.97 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表 编制单位:江苏省文化产权交易所有限公司 2014年12月31日第1页企财01表 金额单位:元项目附注六 期末余额 年初余额 流动负债: ―― ―― 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释12 1,956,107.97 3,600.00 预收款项 注释13 8,431,647.49 10,300.00 应付职工薪酬 其中:应付工资 应付福利费 应交税费 注释14 1,178,661.09 22,824.52 其中:应交税金 注释14 1,178,661.09 22,824.52 应付利息 应付股利 其他应付款 注释15 30,243,317.49 2,200,120.78 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,809,734.04 2,236,845.30 非流动负债: ―― ―― 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 其中:特准储备基金 非流动负债合计 - - 负债合计41,809,734.04 2,236,845.30 所有者权益(或股东权益): ―― ―― 实收资本(股本) 注释16 100,000,000.00 100,000,000.00 国有资本 100,000,000.00 100,000,000.00 其中:国有法人资本 100,000,000.00 100,000,000.00 集体资本 私营资本 实收资本(或股本)净额 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释17 190,900.28 - 其中:法定公积金 190,900.28 - 任意公积金 未分配利润 注释18 1,718,102.51 -3,550,627.33 所有者权益合计 101,909,002.79 96,449,372.67 负债和所有者权益总计 143,718,736.83 98,686,217.97 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表(续) 编制单位:江苏省文化产权交易所有限公司 2014年12月31日第2页企财02表 编制单位:江苏省文化产权交易所有限公司 2014年度 金额单位:元项目附注六 本期金额 上期金额