PDF《资产评估说明》

江门市科恒实业股份有限公司拟进行股 权收购所涉及的深圳市誉辰自动化设备 有限公司股东全部权益价值 资产评估说明 国众联评报字(2019)第3-0004 号 国众联资产评估 土地房地产估价有限公司 二一九年三月一日 中国・ 深圳 此为二维码防伪标志,内含 本报告估值主要信息,建议 报告使用方查证核实 江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的深圳市誉辰自动化设备有限公司股东全部权益价值 资产评估说明目录 第一部分:关于《资产评估说明》使用范围的声明

1 第二部分:企业关于进行资产评估有关事项的说明

2 第三部分:评估目的、评估对象与评估范围说明

3

一、评估目的

3

二、评估对象和范围

3 第四部分:资产清查核实情况说明

5

一、资产清查核实内容

5

二、影响资产清查的事项

10

三、资产清查的过程与方法

10

四、资产清查结论

13 第五部分:资产基础法评估技术说明

15

一、流动资产评估技术说明

15

二、机器设备评估技术说明

21

三、无形资产-其他无形资产

31

四、长期待摊费用

44

五、递延所得税资产

44

六、其他非流动资产

44

七、负债评估技术说明

45 第六部分:收益法评估技术说明

48

一、收益法概述

48

二、收益法简介

48

三、评估假设及限定条件

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四、企业经营、财务分析

52

五、收益法评估过程

88 第七部分:评估结论及其分析

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一、评估结论

112

二、股东部分权益价值的溢价或者折价的考虑

114 江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的深圳市誉辰自动化设备有限公司股东全部权益价值

1 第一部分:关于《资产评估说明》使用范围的声明 本评估说明供相关监管机构和部门使用.

除法律法规规定外,材料的全部或者部 分内容不得提供给其他任何单位和个人,不得见诸公开媒体. 江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的深圳市誉辰自动化设备有限公司股东全部权益价值

2 第二部分:企业关于进行资产评估有关事项的说明 本部分内容由资产评估委托人――江门市科恒实业股份有限公司,被评估单位 ――深圳市誉辰自动化设备有限公司撰写并盖章,详细内容见附件 1. 江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的深圳市誉辰自动化设备有限公司股东全部权益价值

3 第三部分:评估目的、评估对象与评估范围说明

一、评估目的 江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购,需对该经济行为所涉及的深圳市 誉辰自动化设备有限公司股东全部权益的市场价值进行评估. 本次评估是为江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购的经济行为提供价值 参考依据.

二、评估对象和范围 本次评估对象为江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购所涉及的深圳市誉 辰自动化设备有限公司于评估基准日的股东全部权益价值. 具体评估范围为江门市科恒实业股份有限公司拟进行股权收购所涉及的深圳市誉 辰自动化设备有限公司于评估基准日的全部资产及负债,其中资产总额账面值 24,393.87 万元,负债总额账面值 21,296.08 万元,净资产账面值 3,097.79 万元.评估 前账面值已经立信会计师事务所 (特殊普通合伙) 审计, 并出具了 信会师深报字[2019] 第ZI50006 号 无保留意见审计报告. 资产评估申报汇总表 金额单位:人民币万元 项目账面价值