PDF《Disclosure》

A26 2019年2月25日 星期一 信息披露 isclosure D 2015年末、2016年末、2017年末和2018年6月末,公司应收票据余额18,721.

08万元、25,577.54万元、16, 591.57万元和4,976.44万元,均为银行承兑汇票. 2018年6月末,公司应收票据较上年末下降70.01%,主要系2018年上半年用银行承兑汇票背书方式支付 货款较多所致. 报告期各期末,发行人不存在已质押的应收票据,亦不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据. ( 三)应收账款 报告期内,公司信用政策和收入确认政策未发生重大变化. 公司应收账款各期末净额分别为39,993.27 万元、38,527.16万元、26,595.98万元以及42,169.34万元, 占总资产的比重分别为11.26%、9.66%、6.95%以及10.59%. 2017年末,应收账款较以前年度大幅减少主要系农药行业需求回暖,资金回笼加快所致. 2018年6月末,应收账款较2017年末上升58.28%,主要系2018年1-6月,公司产品进入销售旺季,销售收 入增加,信用期内应收客户货款也相应增加. 公司应收账款账龄主要集中在一年以内,公司已根据相关会计政策,计提了坏账准备,款项回收风险较 小,资产质量较好. 应收账款按类别和账龄划分情况合理,坏账准备计提充分、合理. ( 四)预付款项 报告期各期末,公司预付款项主要是预付原材料采购款等,占总资产的比例均在3%以内,账龄主要在1 年以内,内容与年限均根据采购合同相关约定执行,与公司主营业务情况相符. ( 五)存货 报告期内,公司存货主要由原材料、自制半成品 ( 原药和中间体)与库存商品 ( 制剂)构成,为公司正常 生产经营所必需,发生存货跌价损失的可能性较小. 报告期各期末存货余额分别为47,642.69万元、56,258.37万元、75,760.46万元和84,118.17万元, 占流 动资产的比例分别为32.47%、31.76%、46.80%和47.78%. 公司存货规模基本与公司经营规模的扩大相匹配, 近年来存货占流动资产的比重保持稳定. 2017年末存货余额较2016年末增加19,502.09万元,增幅为34.67%,2018年6月末,存货余额较2017年 末增加8,357.71万元,增幅为11.03%,主要系2017年以来,农药市场景气度快速回升,市场需求增加,公司生 产经营规模扩大以及原材料储备量增加所致. ( 六)其他流动资产 报告期各期末,公司其他流动资产主要是购买的保本型理财产品、增值税待抵扣税款. ( 七)固定资产 报告期内,公司固定资产随着前次募投项目陆续建设完成并达到预定可使用状态后转固而逐年上升. 2016年末,公司固定资产账面价值较2015年末增加66,771.26万元,增幅为51.36%,主要系江都研发中 心大楼及总部行政办公楼、长青大厦、投资实业装修以及可转债募投项目、原药车间技改等工程2016年竣工 由在建工程结转固定资产所致. 2017年末,固定资产账面价值较年初数减少15,876.20万元,下降8.07%,主要系长青大厦自有用房对外 出租转至投资性房地产以及资产折旧增加所致. 截至2018年6月30日,公司固定资产账面价值188,439.94万元,较2017年末增加7,547.51万元,主要系 前次公开发行可转债募投项目于2018年上半年建成投产,在建工程结转固定资产所致. 报告期内,发行人各项固定资产均处于完好状态,使用正常,未发生减值,故未计提固定资产减值准备. 公司 固定资产使用情况良好,不存在长期未使用的固定资产,固定资产折旧计提政策稳健. ( 八)在建工程 报告期内, 公司在建工程主要是使用前次公开发行可转换公司债券募集资金和自有资金投资建设的募 投项目、环保设施及技改项目. ( 九)无形资产 报告期各期末, 公司无形资产账面价值分别为13,228.63万元、12,893.54万元、12,830.05万元和12, 669.97万元,账面价值余额保持稳定. 报告期内公司无形资产规模基本保持稳定,无形资产主要由土地使用权构成,还包括非专利技术和软件.