PDF《杭州初灵信息技术股份有限公司》

第1页/共50 页 杭州初灵信息技术股份有限公司 关于创业板年报问询函【2019】第111 号的书面说明 深圳证券交易所创业板公司管理部: 对于贵部

2019 年4月29 日下发的 《关于对杭州初灵信息技术股份有限公司 的年报问询函》(创业板年报问询函[2019]第111 号),杭州初灵信息技术股份有 限公司(以下简称 初灵信息 或 公司 ) 董事会高度重视,现就相关问题回 复说明如下:

(一)关于商誉减值 问题

1、 报告期内公司就并购杭州博科思科技有限公司(以下简称 博科思 )、 深圳市博瑞得科技有限公司(以下简称 博瑞得 )、 北京视达科科技有限公司(以 下简称 视达科 )形成的商誉合计计提减值 51,017 万元,成为公司报告期内 亏损的主要原因.

请你公司按照《企业会计准则》 、 《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第

15 号――财务报告的一般规定(2014 年修订)》及《会计监管风 险提示第

8 号――商誉减值》的规定,补充披露相关资产组或资产组组合可收 回金额的确定方法、重要假设及其合理性、关键参数(如预计未来现金流量现值 时的预测期增长率、 稳定期增长率、 利润率、 折现率、 预测期等)及其确定依据, 以及其他与商誉减值相关的、对财务报表使用者作出决策有用的所有重要信息, 并补充提供商誉减值相关的评估报告.请会计师和评估师发表意见. 回复: 根据《企业会计准则第

8 号―资产减值》的相关规定,包含商誉的资产组的 可收回金额应当根据资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处 置费用后的净额两者之间的较高者, 由于无法可靠估计相关资产组的公允价值减 去处置费用后的净额, 因此公司在对博科思、 博瑞得、 视达科的商誉减值测试中, 均以相关资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额. 公司聘请了天源资产评估有限公司对博科思资产组截止

2018 年12 月31 日 的资产组预计未来现金流量的现值进行了评估,并出具了《杭州初灵信息技术股 第2页/共50 页 份有限公司拟对合并杭州博科思科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的 资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资产评估报告》(天源评报字(2019) 第0111 号);

公司聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对博瑞得资产组截止

2018 年12 月31 日的资产组预计未来现金流量的现值进行了评估, 并出具了 《杭 州初灵信息技术股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的深 圳市博瑞得科技有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》(中企华评报字 (2019)第3331 号);

公司聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对视达科资产 组截止

2018 年12 月31 日的资产组预计未来现金流量的现值进行了评估,并出 具了 《杭州初灵信息技术股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉 及的北京视达科科技有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》(中企华评 报字(2019)第3329 号).在资产组评估过程中采用的重要假设、关键参数等说明 如下:

一、博科思资产组的评估情况 1. 重要假设 (1)持续经营假设:假设资产组的经营业务合法,在未来可以保持其持续经 营状态. (2)宏观经济环境相对稳定假设:假定社会的产业政策、税收政策和宏观环 境保持相对稳定,利率、汇率无重大变化. (3)假设与资产组业务相关的资质在到期后均可以顺利获取延期. (4)假设资产组业务经营完全遵守所有有关的法律法规. (5)假设资产组业务经营过程中可以获取正常经营所需的资金. (6)假设资产组业务未来的经营管理班子尽职负责,未来年度技术队伍及高 级管理人员保持相对稳定,不会发生重大的核心专业人员流失情况. (7)假设资产组业务所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费 用发生的同一年度内均匀产生. 2. 关键参数 (1)详细预测期的确定 第3页/共50 页 根据对资产组业务的市场调查和预测, 综合考虑了资产组业务目前生产经营 状况、营运能力、所在行业的发展状况,取5年作为详细预测期,此后按稳定收 益期.即详细预测期截止至