PDF《神雾环保技术股份有限公司》

神雾环保技术股份有限公司 审计报告大信审字[2019]第1-03228 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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1 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F, Xueyuan International Tower No.

1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing,China,100083 审计报告大信审字[2019]第1-03228 号 神雾环保技术股份有限公司全体股东:

一、无法表示意见 我们接受委托,审计神雾环保技术股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表, 包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注. 我们不对后附的贵公司的财务报表发表审计意见.由于 形成无法表示意见的基础 部 分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见 的基础.

二、形成无法表示意见的基础

1、货币资金 截至

2018 年12 月31 日,贵公司及其子公司货币资金账面余额合计 1,039.24 万元,其 中银行存款及其他货币资金 1,008.30 万元.我们实施了函证程序,未回函账户

29 个,金额 788.21 万元.因贵公司部分银行账户久悬、预留印鉴未及时变更等原因,我们无法实施其他 有效的替代审计程序,因而无法判断未回函账户货币资金列报的准确性.

2、资产减值事项 (1)应收账款,如财务报表附注五

(二) 应收账款 所述,截止

2018 年12 月31 日, 应收账款期末余额为 21.88 亿元,坏账准备为 8.06 亿元.在审计过程中,我们对期末大额应 收账款执行了函证、核查走访、查阅合同、查询工商档案等我们认为必要的审计程序,通过 以上审计程序的执行我们了解到,公司大额应收款项的客户存在:资金短缺,无法按合同约 定付款进度进行结算、付款;

建设项目或者生产经营暂停,无法产生经营性的现金流;

项目 融资困难,无法明确资金筹措计划保障项目资金投入.因此,我们判断上述客户履约能力存 在重大不确定性,应收账款回款存在重大疑虑.针对应收账款的可回收性,贵公司未提供其 计提坏账准备比例的具体依据,亦没有提供上述剩余应收款项的可回收性评估的充分证据. -

2 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F, Xueyuan International Tower No.

1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing,China,100083 我们无法就上述应收款项的坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据.因此我们无法 确定是否有必要对其计提坏账准备做出调整及对财务报表的影响. (2)其他应收款,如财务报表附注五

(四) 其他应收款 所述,截止

2018 年12 月31 日,其他应收款期末余额为 2.32 亿元,坏账准备余额为 0.89 亿元.贵公司未提供其计提坏 账准备比例的具体依据,未提供将上海迅度实业有限公司、北京国资融资租赁股份有限公司、 北京市文化科技融资租赁股份有限公司等应收款项划分为无风险组合的判断依据,亦没有提 供上述剩余其他应收款的可回收性评估的充分证据. 我们无法就上述应收款项的坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据.因此我们无法 确定是否有必要对其计提坏账准备做出调整及对财务报表的影响. (3)存货,如财务报表附注五