PDF《监管政策手册》

监管政策手册 CA-G-4 确认 IRB 计算法下的风险评级系统 V.

2 C 17.05.18 本单元应连同引言与收录本手册所用缩写语及其他术语的辞汇一起细阅.若使 用手册的网上版本,请按动其下划有蓝线的标题,以接通有关单元. 目的 阐述金管局就认可机构的内部评级系统的确认方法,以及认可机构为符 合资格使用内部评级基准(IRB)计算法计算资本充足比率及信用风险,而 须按金管局要求遵守的规定. 分类 金融管理专员以非法定指引形式发出的技术说明文件. 取代旧指引 CA-G-4「核实在内部评级基准计算法下的风险评级系统」(版本1), 发出日期为2006年2月14日. 适用围 就使用或拟使用IRB计算法计算资本充足比率及信用风险的所有本地注 册认可机构. 结构 1. 引言 1.1 词汇 1.2 使用IRB计算法的昀低规定 1.3 围 2. 金管局采用的确认方法 3. 确认程序须考虑的因素 3.1 评级系统须具备稳健的逻辑及概念

1 监管政策手册 CA-G-4 确认 IRB 计算法下的风险评级系统 V.2 C 17.05.18 3.2 系统及管控 3.3 数仕 3.4 评级系统的准确度 3.5 基准比较 3.6 压力测试 4. 企业管治及监察 5. 其他管控系统 5.1 独立性 5.2 透明度 5.3 问责安排 5.4 使用内部评级 5.5 内部审计部及外部审计 5.6 外部供应商模式的处理 6. 数仕 6.1 概览 6.2 管理层监察及管控 6.3 资讯科技基建及数逑到峁 6.4 数占⒋⒋妗⒓焖骷吧境 6.5 数 6.6 对帐 6.7 数仕仄拦 6.8 使用外部及汇集数 6.9 统计事项 7. PD准确度 7.1 概览 7.2 确认识别能力 7.3 确认校准

2 监管政策手册 CA-G-4 确认 IRB 计算法下的风险评级系统 V.2 C 17.05.18 8. LGD准确度 8.1 概览 8.2 编配LGD予无违责融通的方法 8.3 清收LGD的特有事项 8.4 LGD估计程序 8.5 确认LGD估计 9. EAD准确度 9.1 概览 9.2 构建开发数 9.3 EAD估计 9.4 确认EAD估计 10. LDP事项 10.1 LDP类别 10.2 对风险量化及确认的影响 11. 基准比较 11.1 概览 11.2 使用基准比较 11.3 基准比较的类别 11.4 选择基准 11.5 与基准配对 12. 压力测试 附件A:以量化方法确认识别能力 附件B:以统计方法确认校准 附件C:估计EAD的风险因素 附件D:金管局基准比较要求的流程图

3 监管政策手册 CA-G-4 确认 IRB 计算法下的风险评级系统 V.2 C 17.05.18 附件E:在IRB计算法下的内部评级系统昀低规定

4 监管政策手册 CA-G-4 确认 IRB 计算法下的风险评级系统 V.2 C 17.05.18 1. 引言 1.1 词汇 1.1.1 除非另有注明,在本单元内的缩略语及词语参照《银行业 (资本)规则》(《资本规则》)所用者. 1.1.2 在本章内: ? 「认可机构」指就资本充足比率使用或拟使用IRB计 算法计算信用风险的本地注册认可机构,另有说明 则除外;

? 「《巴塞尔协定二》」指巴塞尔委员会於2006年6月 公布的「统一资本计量和资本标准的国际协议:修 订框架(完全版本)」文件;

? 「bootstrap方法」指更换所抽取的样本数闹馗 取样方法,目的是得出相关数植记榭龅淖 料;

? 「确定等值现金流量」指足以令抗拒风险的投资者 并不在乎於支付日可确定收到现金款项,或收到一 项不确定收益的资产(而於支付日派付的有关收益 款额相当於不确定现金流量的款额)所需的现金款 额;

? 「信用风险承担」指并非证券化类别风险承担的信 用风险承担,另有注明则除外;

? 「数逑到峁埂怪腹婀苤饕啾鸬氖绾沃г 机构的业务程序的整套规则及关系说明;