PDF《创元科技股份有限公司》

创元科技股份有限公司 CREATE TECHNOLOGY &

SCIENCE CO.

,LTD. 审计报告

2016 年度 创元科技股份有限公司

2016 审计报告

2 目录

第一节 审计报告.3

第二节 财务报表.5

第三节 财务报表附注.22 创元科技股份有限公司

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3 审计报告苏公W[2017]A210号 创元科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的创元科技股份有限公司(以下简称 创元科技 )的财务报表,包括 2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是创元科技管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,创元科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 创元科技2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机:86(510)68798988 Tel:86(510)68798988 传真:86(510)68567788 Fax:86(510)68567788 电子信箱:mail@jsgztycpa.com E-mail:mail@jsgztycpa.com 创元科技股份有限公司

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4 现金流量. 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) 丁春荣 中国注册会计师 中国・无锡 刘一红 二一七年三月二十四日 创元科技股份有限公司

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5

二、财务报表

1、合并资产负债表 编制单位:创元科技股份有限公司

2016 年12 月31 日 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金

五、1 767,547,242.72 495,725,959.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据

五、2 123,544,456.71 66,625,431.42 应收账款

五、3 504,492,206.69 563,422,090.03 预付款项

五、4 144,774,482.46 51,224,341.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利

五、5 1,500,000.00 其他应收款

五、6 19,604,424.35 13,877,608.38 买入返售金融资产 存货

五、7 832,262,565.32 712,759,329.98 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

五、8 9,944,852.32 6,105,004.74 流动资产合计 2,402,170,230.57 1,911,239,765.27 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产

五、9 371,808,579.89 68,124,129.53 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

五、10 37,029,663.16 33,982,074.23 投资性房地产

五、11 100,321,103.11 105,519,555.12 固定资产

五、12 831,998,716.84 895,150,532.40 在建工程

五、13 59,461,287.27 58,369,754.98 工程物资 固定资产清理

五、14 43,865.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产

五、15 149,664,749.85 163,867,208.00 创元科技股份有限公司

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6 开发支出

五、16 商誉

五、17 23,377,955.08 54,267,955.08 长期待摊费用

五、18 1,354,800.93 1,976,908.72 递延所得税资产

五、19 20,661,798.25 16,384,978.66 其他非流动资产

五、20 13,222,674.29 9,307,989.82 非流动资产合计 1,608,945,194.32 1,406,951,086.54 资产总计 4,011,115,424.89 3,318,190,851.81 流动负债: 短期借款

五、21 589,100,000.00 530,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据

五、22 142,011,524.46 110,567,124.49 应付账款

五、23 631,597,635.59 515,532,744.96 预收款项

五、24 317,225,830.36 228,121,097.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬

五、25 18,534,318.75 15,342,182.81 应交税费

五、26 13,630,008.79 14,359,961.66 应付利息

五、27 462,548.84 382,571.20 应付股利

五、28 56,487.04 297,279.41 其他应付款

五、29 18,851,135.83 22,898,428.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债

五、30 10,727,628.50 11,176,048.12 流动负债合计 1,742,197,118.16 1,449,277,439.00 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款

五、31 长期应付职工薪酬 专项应付款 30,540,000.00 30,540,000.00 预计负债 递延收益

五、32 98,186,404.46 114,067,057.36 创元科技股份有限公司

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7 递延所得税负债

五、19 81,473,086.62 5,797,115.29 其他非流动负债 非流动负债合计 210,199,491.08 150,404,172.65 负债合计 1,952,396,609.24 1,599,681,611.65 所有者权益: 股本

五、33 400,080,405.00 400,080,405.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积

五、34 326,097,425.77 315,905,468.48 减:库存股 其他综合收益

五、35 228,658,233.67 119,166.09 专项储备 盈余公积

五、36 147,248,786.55 146,097,482.77 一般风险准备 未分配利润

五、37 500,615,885.64 453,650,586.25 归属于母公司所有者权益合计 1,602,700,736.63 1,315,853,108.59 少数股东权益 456,018,079.02 402,656,131.57 所有者权益合计 2,058,718,815.65 1,718,509,240.16 负债和所有者权益总计 4,011,115,424.89 3,318,190,851.81 法定代表人:刘春奇 主管会计工作负责人:徐玲娣 会计机构负责人:徐玲娣

2、母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 49,838,751.92 53,729,323.67 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十

四、1 1,573,539.35 5,792,898.93 预付款项 14,501,800.22 7,896,000.19 应收利息 应收股利 1,500,000.00 其他应收款 十

四、2 642,691.52 723,548.21 存货 935,226.03 1,464,383.03 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 452,873.65 640,361.50 流动资产合计 67,944,882.69 71,746,515.53 非流动资产: 可供出售金融资产 365,983,712.89 63,070,200.00 创元科技股份有限公司

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8 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十

四、3 1,028,130,641.74 910,932,322.52 投资性房地产 99,736,813.51 132,020,711.91 固定资产 3,727,321.03 4,480,156.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,277,206.50 1,943,575.26 递延所得税资产 3,302,270.76 2,814,506.41 其他非流动资产 非流动资产合计 1,502,157,966.43 1,115,261,473.06 资产总计 1,570,102,849.12 1,187,007,988.59 流动负债: 短期借款 163,000,000.00 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,655,606.12 3,753,262.66 预收款项 20,165,520.33 15,802,601.67 应付职工薪酬 3,803,099.95 2,791,326.25 应交税费 550,863.90 386,392.87 应付利息 190,916.67 131,250.00 应付股利 56,487.04 56,487.04 其他应付款 8,250.60 86,185.76 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 190,430,744.61 123,007,506.25 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 创元科技股份有限公司

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9 预计负债 递延收益 递延所得税负债 76,038,827.14 其他非流动负债 非流动负债合计 76,038,827.14 负债合计 266,469,571.75 123,007,506.25 所有者权益: 股本 400,080,405.00 400,080,405.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 299,005,640.26 299,002,364.49 减:库存股 其他综合收益 228,116,481.43 专项储备 盈余公积 147,248,786.55 146,097,482.77 未分配利润 229,181,964.13 218,820,230.08 所有者权益合计 1,303,633,277.37 1,064,000,482.34 负债和所有者权益总计 1,570,102,849.12 1,187,007,988.59 法定代表人:刘春奇 主管会计工作负责人:徐玲娣 会计机构负责人:徐玲娣

3、合并利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,282,154,186.11 2,150,122,291.20 其中:营业收入

五、38 2,282,154,186.11 2,150,122,291.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,189,658,241.01 2,117,627,085.70 其中:营业成本

五、38 1,683,348,365.08 1,610,077,214.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加

五、39 35,772,765.37 34,336,397.33 销售费用

五、40 110,384,818.26 101,618,962.43 管理费用

五、41 300,281,933.52 299,425,803.96 财务费用

五、42 12,471,069.10 21,168,372.34 资产减值损失

五、43 47,399,289.68 51,000,335.18 创元科技股份有限公司

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10 加:公允价值变动收益 投资收益

五、44 5,714,843.95 10,079,873.50 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 3,047,588.93 5,231,575.21 汇兑收益

三、营业利润 98,210,789.05 42,575,079.00 加:营业外收入

五、45 38,709,429.99 37,394,111.46 其中:非流动资产处置利得 5,980,786.25 816,165.00 减:营业外支出

五、46 11,546,344.33 4,694,633.09 其中:非流动资产处置损失 7,137,364.70 466,529.44

四、利润总额 125,373,874.71 75,274,557.37 减:所得税费用

五、47 18,200,603.27 13,125,953.50

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 107,173,271.44 62,148,603.87 归属于母公司所有者的净利润 49,771,142.57 24,111,271.15 少数股东损益 57,402,128.87 38,037,332.72

六、其他综合收益的税后净额 228,810,725.15 -67,943.90 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 228,539,067.58 -39,622.16

(一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 228,539,067.58 -39,622.16 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益

五、35 228,539,067.58 -39,622.16 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额

五、35 271,657.57 -28,321.74

七、综合收益总额 335,983,996.59 62,080,659.97 归属于母公司所有者的综合收益 总额 278,310,210.15 24,071,648.99 归属于少数股东的综合收益总额 57,673,786.44 38,009,010.98

八、每股收益:

(一)基本每股收益 十

五、2 0.12 0.06

(二)稀释每股收益 十

五、2 0.12 0.06 创元科技股份有限公司

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11 法定代表人:刘春奇 主管会计工作负责人:徐玲娣 会计机构负责人:徐玲娣

4、母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十

四、4 168,600,398.50 150,248,706.50 减:营业成本 十

四、4 141,669,812.33 132,336,551.24 税金及附加 5,318,116.57 3,554,729.77 销售费用 971,722.68 1,268,800.58 管理费用 20,034,942.75 20,408,765.59 财务费用 3,591,204.92 4,236,508.73 资产减值损失 -218,611.50 -24,847.58 加:公允价值变动收益 投资收益 十

四、5 13,752,635.30 26,049,912.57 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 2,631,105.28 4,135,428.92

二、营业利润 10,985,846.05 14,518,110.74 加:营业外收入 39,427.43 424,126.97 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 16,632.52 其中:非流动资产处置损失

三、利润总额 11,025,273.48 14,925,605.19 减:所得税费用 -487,764.35 -2,719,423.39

四、净利润 11,513,037.83 17,645,028.58

五、其他综合收益的税后净额 228,116,481.43

(一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 228,116,481.43 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 228,116,481.43 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他

六、综合收益总额 239,629,519.26 17,645,028.58

七、每股收益: 创元科技................