PDF《安记食品股份有限公司》

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603696 证券简称: 安记食品 公告编号: 2018-036

1 安记食品股份有限公司 关于对

2017 年年度报告事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重 大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

安记食品股份有限公司(以下简称 公司 )于2018 年4月20 日收到上海 证券交易所下发的 《关于对安记食品股份有限公司

2017 年年度报告的事后审核问 询函》 (上证公函【2018】第0363 号) (以下简称《问询函》 ) ,要求公司对《问询 函》相关事项进行回复说明,要求公司年度审计机构福建华兴会计师事务所(特 殊普通合伙)的年审会计师(以下简称 会计师 )对相关问题进行核查并发表 意见,并将上述回复说明及会计师核查情况予以披露.公司对此高度重视,积极 组织相关部门会同会计师就《问询函》涉及的相关问题进行逐项核查.现将公司 回复说明及会计师核查情况公告如下:

一、关于经营模式与业绩情况

1、年报披露,2017 年公司实现营业收入 2.53 亿元,同比下降 1.92%,实现净 利润 4123.73 万元,同比增加 1.08%,实现扣非后净利润 3488.84 万元,同比 下降 9.85%.公司产品销售以流通渠道为主,以电商、商超、餐饮、特通和海外 渠道为辅.请补充披露: (1)不同销售渠道的销售量与销售收入情况,同时列明 各渠道收入占比、毛利率水平及同比增减情况;

(2)结合近两年中高端餐饮景气 度情况,说明对公司业绩的影响及公司拟采取的应对措施;

(3)公司

2017 年新 增商超网点数量,对公司销售经营以及当期销量、销售金额等财务数据的影响, 并说明后续战略发展安排. 【回复说明】 (1)不同销售渠道的销售量与销售收入情况,同时列明各渠道收入占比、毛利率 水平及同比增减情况: 渠道 类别 销售量 销售收入 收入占比 毛利率

2017 年度 (吨) 同比增 减(%)

2017 年度(万元) 同比增 减(%)

2017 年度(%) 同比增 减(%)

2017 年度(%) 同比增 减(%) 证券代码:

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2 流通 8876.61 -14.70 14619.52 -7.26 57.61 -5.44 49.34 5.33 商超 260.30 2.38 1357.77 25.96 5.35 28.42 48.41 1.27 餐饮 669.27 -12.94 1042.36 -42.35 4.11 -41.18 52.56 -8.20 电商 62.58 172.44 187.34 302.97 0.74 311.85 55.41 -2.72 特通 9249.07 30.43 7711.82 13.62 30.39 15.86 5.72 9.12 海外 367.18 125.90 459.79 17.49 1.81 19.67 41.93 -7.25 合计 19485.01 4.16 25378.60 -1.92 100.00 36.08 1.05 (2) 结合近两年中高端餐饮景气度情况, 说明对公司业绩的影响及公司拟采取的 应对措施;

2012 年12 月中央八项规定出台,遏制公款消费的力度不断加强,高端餐饮 遇冷,纷纷开始调整战略,开始转型大众化餐饮.

2014 年后高端餐饮企业的复苏并不是重归高端餐饮,而是源于内部的结构性 调整.经历了转型阵痛期之后,高端餐饮式微带来的供需两侧的缺口迅速为大众 餐饮的崛起所填补. 在大众餐饮的强劲增长推动下, 我国餐饮业结构由哑铃型 (高端、低端餐饮占比较重)逐渐转变为纺锤形,根据中国饭店业协会的数据,目前 大众消费贡献了超过 80%的餐饮收入. 2014-2016 年,我国大众餐饮收入和人均消费均保持上升,而同期高端餐饮 营业额和人均消费均为负增长(人均消费仅在

2014 年就下降了 20%) ,形成鲜明 对比. 近两年来受中高端餐饮人均消费下滑的影响,2017 年公司餐饮渠道销售收入 同比下降了 42.35%,对公司的业绩还是有一定的影响.为了应对这种情况,公司 拟采取了以下应对措施: ①调整餐饮渠道销售策略:如今餐饮市场中的休闲简餐、咖啡小吃等轻餐饮 强势崛起,团餐发展迅速,农村市场潜力巨大,整个行业展现出新的发展活力, 并持续向纵深、精细化方向延展.因此近年来,我们风味清汤品项已针对大众餐 饮制定相应的销售方案,但由于成本等各种因素,还需要较长时间的消费引导. ②加强对特通渠道客户的开发:公司从

2014 年起即重视特通客户的开发, 截止目前公司共开发了

120 多家食品工厂,并与之建立了良好的合作关系.今后 公司将继续进行新特通客户的开发,同时对已开发的客户进行深度合作、不断增 证券代码:

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3 加产品品类. ③重视商超渠道的建设:公司在原有商超渠道的基础上,一方面加强对终端 超市及卖场的开发, 目前 NKA 已进店

2097 家, LKA 已进店

1370 家, 其他类型

1385 家;

另一方面加强针对家庭消费产品的开发,重点推广五款咖喱块产品.今后公 司将继续加强新店的进场速度,争取 NKA 覆盖 90%以上. ④在流通渠道进行渠道下沉开发,今后计划新增 B、C 类超市

5000 家以上. ⑤除了加强上述渠道的开发外,将继续加强对电商和海外市场的开拓,不断 加大这两个渠道的市场份额. (3)公司

2017 年新增商超网点数量,对公司销售经营以及当期销量、销售金额 等财务数据的影响,并说明后续战略发展安排.

2017 年商超渠道销售收入 1357.77 万元,同比增长 25.96%.2017 年商超新 增网点

800 家,新增销售额 271.13 万元,同比增长 65.87%,新增毛利额

131 万元,占商超毛利的 18.7%.今后公司发展战略以咖喱块产品作为核心,在稳固原 有KA 类超市渠道的基础下, 建设 B 类和 C 类超市销售网络;

通过整合资源线使线 上业务与线下渠道互动, 优化物流及售后服务外, 同时下沉渠道发展农村电商业 务.力争将咖喱块产品打造成国内知名品牌.

2、年报披露,公司主要采用经销商代理制,报告期经销商销售返利期末余额为

492 万元,占其他应付款的 74%.请补充披露: (1)近三年经销与直销销售收入 占比;

(2)近三年经销商收入分布情况、增加和减少的经销商个数、增加和减少 的经销商本年度及上一会计年度销售收入;

(3) 近三年前十大经销商及变化情况;

(4)公司与经销商的合作模式(买断式销售、委托代销等)及其协议主要条款;

(5)公司经销商销售的折扣或返点政策,对应收入确认和收入冲减的时点、报 告期内具体金额及会计处理;

(6)公司对经销商的管控及价格体系,以及销售返 利的会计处理是否符合会计准则;

(7)结合市场环境、盈利情况等角度,说明采 用经销商模式的潜在风险以及应对措施.请会计师核查并发表意见. 【回复说明】 (1) 近三年经销与直销销售收入占比;

项目

2017 年2016 年2015 年 收入(万元) 占比(%) 收入(万元) 占比(%) 收入(万元) 占比(%) 证券代码:

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4 经销 17,019.65 67.06 18,649.44 72.08 23901.43 89.81 直销 8,358.95 32.94 7,224.95 27.92 2712.18 10.19 合计 25,378.6 100.00 25,874.39 100.00 26613.61 100.00 (2)近三年经销商收入分布情况、增加和减少的经销商个数、增加和减少的经销 商本年度及上一会计年度销售收入: 近三年经销地区收入分布情况: 省级区域 经销商家数

2017 年2016 年2015 年 福建

72 70

78 湖南

52 49

50 湖北

34 36

34 广西

26 24

19 江西

42 42

29 浙江

29 33

30 河南

21 29

20 江苏

32 40

39 广东

33 32

26 安徽

17 30

26 四川

10 6

5 山东

12 18

21 北京

16 9

4 陕西

4 4

4 上海

9 6

7 贵州

11 7

10 河北

5 7

6 甘肃

2 1

3 重庆

1 5 黑龙江

14 9

4 云南

3 6

3 辽宁

9 6

3 天津

2 1

1 新疆

1 3 内蒙古

3 2 证券代码:

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5 吉林

5 6

2 合计

464 474

432 近三年经销商的收入区间分布情况:

2017 年 序号 销售收入区间 (万元) 经销商家数 销售收入 (万元) 占营业收入的比例 (%)

1 ≥1000

3 3576.74 14.09

2 ≥500, 〈1000

1 549.33 2.16

3 ≥300, 〈500

1 307.74 1.21

4 ≥100, 〈300

19 2978.28 11.74

5 ≥50, 〈100

56 3879.96 15.29

6 ≥30, 〈50

40 1556.99 6.14

7 ≥10, 〈30

128 2238.03 8.82

8 〈10

216 1932.59 7.62 合计

464 17019.65 67.06

2016 年 序号 销售收入区间 (万元) 经销商家数 销售收入 (万元) 占营业收入的比例 (%)

1 ≥1000

3 4607.18 17.81

2 ≥500, 〈1000

1 548.73 2.12

3 ≥300, 〈500

2 760.69 2.94

4 ≥100, 〈300

22 3555.67 13.74

5 ≥50, 〈100

51 3642.44 14.08

6 ≥30, 〈50

37 1427.94 5.52

7 ≥10, 〈30

140 2434.59 9.41

8 〈10

218 1672.2 6.46 合计

474 18649.44 72.08

2015 年 序号 销售收入区间 经销商家数 销售收入 占营业收入的比例(%) 证券代码:

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6 (万元) (万元)

1 ≥1000

3 6509.24 24.46

2 ≥500, 〈1000

4 2431.13 9.13

3 ≥300, 〈500

11 4156.6 15.62

4 ≥100, 〈300

17 3080.6 11.58

5 ≥50, 〈100

39 2712.43 10.19

6 ≥30, 〈50

44 1689.69 6.35

7 ≥10, 〈30

131 2215.68 8.33

8 〈10

183 1106.06 4.16 合计

432 23901.43 89.81 增加和减少经销商的个数, 增加和减少的经销商本年度及上一会计年度销售收 入: 项目 同比新增经销商 同比退出经销商数量(家) 数量(家) 本年度销售收入 (万元) 数量(家) 上一年度销售收入 (万元)

2015 年72 732.34

55 254.93

2016 年126 600.47

84 525.39

2017 年112 992.93

122 490.59 (3)近三年前十大经销商及变化情况;

2017 年度 序号 前十大经销商 销售收入(万元)

1 东莞市大岭山素香调味料店 1,399.26

2 深圳市龙岗区布吉镇味之正商行 1,089.31

3 广州市安赢食品贸易有限公司 1,088.17

4 长沙市雨花区群英调料商行 453.14

5 温州市新纪元食品有限公司 307.73

6 上海叶寿贸易有限公司 280.05

7 上海面和居食品有限公司 264.17

8 上海市宝山区雄仔食品经营部 188.07

9 怀化市园丰贸易有限公司 179.74

10 柳州市柳南区日照调味品商行 173.81 合计 5,423.45 证券代码:

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7 2016 年度 序号 前十大经销商 销售收入(万元)

1 深圳市龙岗区布吉镇味之正商行 1,795.33

2 东莞市大岭山素香调味料店 1,659.44

3 广州市安赢食品贸易有限公司 1,465.89

4 长沙市雨花区群英调料商行 760.69

5 上海面和居食品有限公司 548.73

6 温州市新纪元食品有限公司 259.11

7 沈阳市铁西区源隆食品商行 252.34

8 广州市白云区松洲腾辉副食批发部 239.79

9 台州市路桥区君宇调味品商行 213.34

10 上海叶寿贸易有限公司 213.06 合计 7407.72

2015 年度 序号 前十大经销商 销售收入(万元)

1 东莞市大岭山素香调味料店 2,521.33

2 深圳市龙岗区布吉镇味之正商行 2,339.23

3 广州市安赢食品贸易有限公司 1,607.39

4 长沙市雨花区群英调料商行 645.81

5 上海面和居食品有限公司 595.42

6 台州市路桥区君宇调味品商行 579.89

7 温州市新纪元食品有限公司 575.47

8 沈阳市和平区鲜厨食品商行 461.34

9 南昌市张氏安记调味品商行 431.17

10 上海叶寿贸易有限公司 415.97 合计 10,173.02 近三年前十大经销商变化情况:

2017 年度 新增前十大客户 本期销售收入(万元) 上期销售收入(万元) 上海市宝山区雄仔食品经营部 188.07 147.61 怀化市园丰贸易有限公司 179.74 191.27 证券代码:

603696 证券简称: 安记食品 公告编号: 2018-036

8 柳州市柳南区日照调味品商行 173.81 97.17 减少前十大客户 本期销售收入(万元) 上期销售收入(万元) 台州市路桥区君宇调味品商行 146.98 213.34 沈阳市铁西区源隆食品商行 105.64 252.34 广州市白云区松洲腾辉副食批发部 239.79

2016 年度 新增前十大客户 本期销售收入(万元) 上期销售收入(万元) 沈阳市铁西区源隆食品商行 252.34 189.69 广州市白云区松洲腾辉副食批发部 239.79 339.41 减少前十大客户 本期销售收入(万元) 上期销售收入(万元) 沈阳市和平区鲜厨食品商行 102.50 461.34 南昌市张氏安记调味品商行 140.50 431.17 (4)公司与经销商的合作模式(买断式销售、委托代销等)及其协议主要条款;

协议主要条款包括:

一、交货地点:经销商所在地城市

二、验收与退货:乙方与运输单位交接验货时应就实际验收情况履行有关手 续,若验收数量与甲方实际发货数量有差异或验收................