PDF《烟台龙源电力技术股份有限公司》

烟台龙源电力技术股份有限公司 审计报告中瑞岳华审字[2012]第0652 号目录

一、审计报告・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

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二、已审财务报表 1.

合并资产负债表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

3 2. 合并利润表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

5 3. 合并现金流量表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

6 4. 合并所有者权益变动表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

7 5. 资产负债表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

8 6. 利润表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

10 7. 现金流量表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

11 8.所有者权益变动表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

12 9. 财务报表附注・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

13 1 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants

电话:+86(10)88095588 地址: 北京市西城区金融大街

35 号国际企业 大厦 A 座8-9 层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88095588 传真:+86(10)88091190 邮政编码:100033 Post Code:100033 Fax: +86(10)88091190 审计报告中瑞岳华审字[2012]第0652 号 烟台龙源电力技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的烟台龙源电力技术股份有限公司(以下简称 贵公司 ) 及 其子公司(统称 贵集团 ) 财务报表,包括

2011 年12 月31 日的合并及公司的 资产负债表,2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及 公司的所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任.这种责任包括: (1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维 护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选 择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估. 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表 意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报.

2 我们相信, 我们获取的审计证据是充分、 适当的, 为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允 反映了烟台龙源电力技术股份有限公司及其子公司

2011 年12 月31 日的合并财务 状况以及

2011 年度的合并经营成果和合并现金流量,以及烟台龙源电力技术股份 有限公司

2011 年12 月31 日的财务状况以及

2011 年度的经营成果和现金流量. 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:闫丙旗 中国・ 北京 中国注册会计师:李民

2012 年2月29 日3(转下页)

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8 (转下页)

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11 12 烟台龙源电力技术股份有限公司 财务报表附注

13 烟台龙源电力技术股份有限公司

2011 年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况 烟台龙源电力技术股份有限公司(以下简称 本公司 或 公司 )是经国务院国有资产 监督管理委员会(以下简称 国务院国资委 ) 《关于中国国电集团公司所属烟台龙源电力技 术有限公司变更设立股份公司并上市方案批复》 (国资改革[2008]39号)及商务部《商务部关 于同意烟台龙源电力技术有限公司转制为股份有限公司的批复》 (商资批[2007]1622号) ,以 国电科技环保集团股份有限公司(以下简称 科环集团 ) 、烟台开发区龙源电力燃烧控制工 程有限公司(以下简称 龙源燃控公司 ) 、雄亚(维尔京)有限公司(以下简称 雄亚公司 ) 以及烟台海融电力技术有限公司(以下简称 烟台海融公司 )作为发起人,于2008年2月26 日整体变更设立股份有限公司.注册地为中华人民共和国山东省烟台市.公司于2008年2月26日经山东省工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号: 370600400006918.本 公司总部位于山东省烟台市经济技术开发区衡山路9号.本公司及子公司(统称 本集团 ) 主要从事电力生产设备制造业. 本公司前身为原烟台龙源电力技术有限公司(以下简称 龙源有限公司 ) ,龙源有限公 司经烟台经济技术开发区管理委员会烟开项(1998)149 号文批准成立的中外合资企业,合资 企业批准证书号:外经贸鲁府烟区字(1998)0686 号.由龙源电力集团公司(以下简称 龙 源集团 ) 、龙源燃控公司、雄亚公司出资设立,其中:龙源集团出资

255 万元,占注册资本 51%;

龙源燃控公司实物出资

120 万元,占注册资本的 24%;

雄亚公司出资

125 万元,占注 册资本 25%.1998 年12 月26 日公司取得烟台市工商行政管理局核发的注册号为:企合鲁 烟总字第

003912 号的企业法人营业执照,注册资本为

500 万元.2000 年2月21 日,龙源有 限公司原股东同比例增资,注册资本由人民币

500 万元增至人民币 1,000 万元.2000 年4月25 日,龙源集团以其持有的龙源有限公司 51%的股份认购国电电力发展股份有限公司(以 下简称 国电电力 )配股.2001 年8月28 日,国电电力将其持有的龙源有限公司 15%的股 权转让给廊坊开发区鼎鑫科贸有限公司(以下简称 鼎鑫科贸 ) .2003 年5月29 日,国电电 力将其持有的 5%股权转让给龙源燃控公司,同时,龙源有限公司以经审计的截至

2002 年12 月31 日未分配利润 1,267 万元中的

800 万元转增资本, 注册资本由 1,000 万元增加至 1,800 万元.2004 年5月25 日,龙源有限公司以经审计的截至

2003 年12 月31 日未分配利润

861 万元中的

800 万元转增资本,注册资本由 1,800 万元增至 2,600 万元.2004 年9月29 日,国 电集团为整合其下属高科技企业资源, 同意国电电力将其持有的龙源有限公司 31%的股权转 让给科环集团.2005 年1月24 日,北京朗新明环保科技有限公司(以下简称 朗新明公司 ) 吸收合并鼎鑫科贸,合并后鼎鑫科贸资产、债务由朗新明承继.2006 年4月18 日,朗新明 公司将其持有的龙源有限公司 15%的股权转让给烟台海融公司, 龙源燃控公司将其持有的龙 烟台龙源电力技术股份有限公司 财务报表附注

14 源有限公司 5%的股权转让给烟台海融公司.前述变更完成后,龙源有限公司股东情况为: 科环集团持有 31%的股权;

龙源燃控公司持有 24%的股权;

雄亚公司持有 25%的股权;

烟台 海融公司持有 20%的股权.

2008 年2月26 日,经国务院国资委及商务部批准,以科环集团、龙源燃控公司、雄亚 ........