DOC《2017年6月份预算执行情况分析》

2017年6月份预算执行情况分析

一、收支基本情况

(一)一般公共预算收支情况.

1-6月份,全县完成一般公共预算收入56589万元,占预算52.3%,同口径增长24.7%,增幅列全市五县五区第四位,列五县两区第一位.其中,税收收入48217万元,税收占比85.2%,列全市五县五区第二位.(说明:一般预算收入年初预算调整按10.83亿元统计.) 全县一般公共预算支出完成177559万元,占预算58.8%,增长12.6%.民生支出完成158608万元,占总支出89.3%,增长16.1%.

(二)政府性基金收支情况.1-6月份,全县完成政府性基金预算收入18132万元,占预算43.6%,同比下降39.9%.其中国有土地出让金相关收入16618万元,彩票公益金收入257万元,其他收入1257万元. 1-6月份,全县完成政府性基金预算支出33000万元,占预算56.7%,同比下降10%.其中城乡社区支出32657万元,主要为国有土地使用权出让支出. 一般预算执行主要特点

(一)财政收入增长较快, 双过半 任务顺利完成.在县委县政府坚强领导下,全县各级财税部门齐心协力、齐抓共管,积极组织财政收入,努力寻找税源,深挖税收潜力,经过多方努力,全县半年 双过半 收入任务顺利完成.完成一般公共预算收入56589万元,占预算52.3%,同口径增长24.7%,超时间进度2439万元.收入总量列全市第八位,增幅列全市第四位,除去北海、高新、开发三区外,增幅列其余县区第一位.

(二)收入质量进一步提高,主体税种增长明显.1-6月份,税收收入完成48217万元,税收占比85.2%,在全市五县五区列第二位(北海新区97.5%),在五县两区列第一位.税收收入中除营业税外,增值税、企业所得税、个人所得税共完成31894万元,占税收收入的66.1%,同口径增长71.1%.营业税因农商行等政策性退税出现负数,无新增收入.

(三)部门收入进度有差异,国地税增长较快.1-6月份,国税部门完成一般公共预算收入30366万元,占预算51.6%,同口径增长33.9%,当月入库5048万元.国税受 营改增 及重点税源增收等综合作用影响,收入增长较快,半年收入超时间进度916万元. 地税部门完成20352万元,占预算59.2%,同口径增长35.1%,超时间进度3152万元,当月入库5745万元.地税部门收入增长较快除常规收入外,新增耕地占用税一次性收入因素2553万元.其中,惠民县黄河防洪工程征地移民办公室入库1568万元,山东创源金属科技有限公司入库526万元,济东高速公路(滨州段)工程建设指挥部入库459万元. 财政部门完成5871万元,占预算39.1%,同口径下降23.1%,收入差时间进度1629万元,当月入库587万元.财政部门入库主要为行政事业收费和罚没收入,因国家不断压缩行政事业收费项目,缩小收费范围,财政部门面临的收入来源也越来越小.

(四)分级次收入差别大,镇(街道)整体增收.1-6月份,县直完成一般公共预算收入16519万元,同口径下降19%.开发区完成6011万元,同口径增长125%.高效区完成14155万元,同口径增长70.6%. 镇(街道)共完成一般公共预算收入19904万元,同口径增长42.1%.完成时间进度的有孙武、何坊等十一个镇(街道),完成最快的是孙武镇,完成3652万元,占预算的91.1%;

桑落墅、辛店和麻店三个镇没能完成时间进度,分别完成1328万元、1637万元和684万元,占预算的40.5%、43.9%和29.4%.淄角、大年陈、魏集等十二个镇(街道)收入实现增长,麻店和辛店镇受钢铁形势下行影响收入下降,主要企业闽鑫金属和惠祥特钢已相继停产,后续经营形式不乐观.

(五)支出快于时间进度,民生支出增长较快.财政加大了各项支出拨付进度,1-6月份一般公共预算支出完成177559万元,占预算58.8%,同比增长12.6%.支出超时间进度26479万元,进度列全市第三位,增幅列全市第五位.民生支出占据财政支出主导地位,1-6月份,民生支出完成158608万元,占总支出的89.3%,增长16.1%,增幅快于一般公共预算支出3.5个百分点.其中,教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区、农林水事务分别完成43411万元、38056万元、28662万元、26153万元、15652万元,五项支出占到民生支出的95.8%.继续压缩一般性支出事务,1-6月份完成一般性支出18951万元,下降10.2%. GDP考核要求的八项支出累计完成155502万元,增长27%.

三、主要行业企业分析

(一)重点税源税收贡献突出.上半年电解铝价格维持高位走势,电解铝均价在14000元每吨左右,受行情影响重点企业汇宏新材料有限公司累计纳税25439万元,增长81.8%.其中,8012万元为2016年

11、12月税款跨期缴纳,除去此因素实现税款17427万元,增长24.6%.因企业销售成本不断增加,上半年成本利润率为12.4%,相对去年下降13.9个百分点,企业未来税收增长将进一步趋缓.

(二)盐化、医药、建材等商贸企业增收明显.1-6月份,行业实现纳税18651万元,增长238.9%,成为拉动我县税收增长的另一重要因素.主要企业山东耀泰药业实现税收4458万元,上年同期无收入.该企业主要从事医药批发、零售,上半年实现销售收入38739万元,目前企业经营形势较为稳定,税收持续增长.山东省惠民县坤通盐化有限责任公司纳税625万元,增长510.1%.惠民县淄角镇强华建材销售中心纳税391万元,上年同期无收入.惠民县皂户李镇玉生建材销售部纳税374万元.上年同期无收入.

(三)设备制造和加工业发展趋好.以创源金属和龙马重科为代表的金属加工制造企业,发展形势向好,税收贡献逐步增大.山东创源金属科技有限公司主要生产高韧性铝合金棒,该公司2015年投产,生产规模逐步扩大.1-6月份实现纳税4386万元,增长75.4%.山东龙马重科有限公司主要生产汽车及风电配件,2009年公司成立以来,经过不断发展完善,目前固定资产已抵扣完毕,销售前景稳定.1-6月份实现税收2784万元,增长437.4%.

(四) 营改增 行业较改革前减收.因国家实施 营改增 改革后税率减档、抵扣增加等政策性减收因素, 营改增 涉及的建筑、金融、房地产、生活服务四大行业累计实现税收12713万元,下降33.9%.

(五)电力行业政策性减收.因今年电力公司子改分改制,原增值税、所得税共享税种全部上划为中央和省级收入,县级无分成,按照电力公司1-6月份纳税1869万元计算,县级分成减收749万元.

四、全年收入形势预计 由于我县正处于宏观经济结构转型调整期,经济发展存在诸多不确定因素.一方面国家 一带一路 发展战略、雄安新区规划建设,我省 两区一圈一带 战略,全省现代预算管理示范县建设都将给我县发展带来机遇;

另一方面在国家去产能政策下的调整期,工业品价格上涨空间有限,结构性减税政策扩大,我县商贸服务企业易受政策、市场供需影响,增加了我县财政收入的不确定性.另由上半年我县耕地占用税一次性收入入库数额较大,不具有持续性.下半年我县财政增收压力较大. 全县各级财税部门将积极行动,提早规划,多方努力,查找税源,增加收入,化压力为动力,坚定信心,坚决完成10.83亿元任务目标,并力争超收.

五、下一步工作建议

(一)加强组织协调,确保完成收入任务.全县各级财税部门及地方政府应严格按照县委、县政府目标要求,把组织收入工作作为当前的重中之重,加强组织协调,采取积极有效措施,加大税收征收力度,科学合理组织财政收入.要及时调度收入情况,研究解决组织收入工作中存在的问题和困难.加强对镇办组织收入工作的督促和指导,健全完善财政收入考核激励约束机制、财政收入监督检查机制,进一步推进征收管理的科学化、精细化,坚持大税小税一起抓,实现应收尽收,在完成半年任务的基础上再接再厉,确保全年收入任务保质保量完成.

(二)深挖税收潜力,努力培植税源.实行税源专业化管理,除加强重点企业行业监控外,对产业聚集园区项目占地及土地使用行为进行重点清缴,加大力度清理企业各种欠缴和漏缴行为,深挖税源潜力.同时,应注重培植优质税源.税务部门应树立为企业服务思想.积极为企业提供服务,帮助其规范运作,营造良好的营商环境.积极发挥财政职能,支持推动工业园区项目落地,认真落实支持中小企业发展的各项财税政策,增强经济发展内生动力,切实增加地方可用财力.

(三)加强财政管理,促进可持续发展.进一步优化财政支出结构、突出重点,注重向民生领域及贫困地区倾斜,严格执行 八项规定 ,树立过紧日子思想,严控 三公经费 等一般性支出,严格控制行政成本,积极消化财政存量资金,保证重点支出需要.大力支持企业降低成本,鼓励企业创新发展,推进政府融资ppp模式.加强财政监督和绩效评价,规范资产、财务、会计管理,整顿和规范财经秩序,努力提高财政资金使用效益.积极防范和化解财政风险,促进财政可持续发展. ........