DOC《附件1》

附件1 F100 中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表(2019年版) 税款所属期间: 年月日至 年月日纳税人识别号(统一社会信用代码): 纳税人境内名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 境外成立地代码 在境外成立地法定名称 境外成立地 纳税人识别号 预缴方式 按照实际利润额预缴 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 按照税务机关确定的 其他方法预缴 企业类型 单独纳税机构、场所 汇总纳税主要机构、场所 汇总纳税其他机构、场所 计税方式 据实计算 核定征收 预缴税款计算 行次 项目据实计算 本年累计金额 核定征收 本年累计金额

1 利润总额

2 加:特定业务计算的应纳税所得额

3 减:不征税收入

4 减:免税、减计收入、加计扣除及所得减免优惠金额

5 其中:项目①减免性质代码)

6 项目②减免性质代码)

7 项目③减免性质代码)

8 减:固定资产加速折旧(扣除)调减额

9 其中:项目 (减免性质代码)

10 减:弥补以前年度亏损

11 实际利润额/按上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额

12 税率(25%)

13 应纳所得税额(11*12)

14 减:减免所得税额

15 其中:项目①减免性质代码)

16 项目②减免性质代码)

17 项目③减免性质代码)

18 减:享受协定待遇减免税额

19 减:本年实际已预缴所得税额

20 减:特定业务预缴(征)所得税额

21 本期应补(退)所得税额/税务机关确定的本期应纳所得税额 汇总纳税税款分配

22 主要机构、场所填报 主要机构、场所应补(退)所得税额(23+24+25)

23 其中:主要机构、场所直接分摊所得税额

24 主要机构、场所财政集中分配所得税额

25 主要机构、场所从事主体生产经营业务分摊所得税额

26 其他机构、场所填报 分配比例

27 应补(退)所得税额 声明:此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的,对填报内容(及附带资料)的真实性、可靠性、完整性负责.

纳税人(签章)年月日经办人签字: 经办人身份证件号码: 代理机构签章: 代理机构统一社会信用代码: 受理人: 受理税务机关(章): 受理日期: 年月日国家税务总局监制 F100 《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表 (2019年版)》填报说明

一、适用范围 本表及附表由办理季度预缴企业所得税申报的非居民企业机构、场所(以下简称 纳税人 )填报.在经营季度内无论盈利或者亏损,都应当按照有关规定报送本表和相关资料.

二、表头项目 1. 税款所属期间 :填报税款所属季度的起止日期. 2. 纳税人识别号(统一社会信用代码) :填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码. 3. 纳税人境内名称 :填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称.

三、有关项目填报说明

(一)基本信息 1. 境外成立地代码 :填报纳税人成立地国家(或地区)三字母代码(ISO 3166-1标准). 2. 在境外成立地法定名称 :填报纳税人在其成立地国家(或地区)的法定名称. 3. 境外成立地纳税人识别号 :填报纳税人在其成立地国家(或地区)的纳税人识别号. 4. 预缴方式 :纳税人根据实际情况勾选. 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 和 按照税务机关确定的其他方法预缴 是行政许可事项,在税务机关办理相关手续后方可勾选. 5. 企业类型 :纳税人根据情况勾选,填报人为单独申报纳税的非居民企业机构、场所的,勾选 单独纳税机构、场所 ;