DOC《北京粮食集团有限责任公司》

2008~2010年公司应收账款周转效率较高 2008~2010年末及2011年3月末,公司资产快速增长,分别为53.92亿元、65.32亿元、102.72亿元和105.79亿元;

流动资产占呈不断上升趋势,分别为51.66%、55.37%、66.52%和67.39%(见图3). 图3 2008~2010年末及2011年3月末公司资产构成 公司流动资产主要由货币资金、存货、其他应收款、及预付款项构成,2010年末该四项占流动资产的比重超过93.98%(见图4). 图4 2010年末公司流动资产构成 2008~2010年末,公司货币资金不断增加,分别为3.66亿元、11.80亿元和18.47亿元,同比增长-46.14%、222.20%和56.47%,2009年增幅较大主要是下属子公司龙德置业为筹备不动产开发项目增加银行借款.公司存货主要为库存商品、原材料和周转材料.2008~2010年末,公司存货金额呈现波动状态,主要是由于2009年公司龙德广场项目房屋出售导致存货金额下降,2010年末存货同比大幅增长是由于各企业抓一手粮源,增大粮油贸易规模.2008~2010年公司应收账款在流动资产中的比重呈下降趋势,但金额逐年提高,主要是业务规模扩大带动应收款项的增加,从账龄结构来看,应收账款主要集中在1年以内.公司其他应收款金额较高,2010年末为17.02亿元,其中账龄在一年以内的金额为15.01亿元,占比为88.19%,其他应收款前五名单位金额占比为55.93%(见表4),其中对大连一方集团的其他应收款金额较大,共7.82亿元,占比45.68%.根据谨慎性原则公司计提了0.63亿元的坏账准备. 表4 截至2010年末其他应收款金额前五名单位情况(单位:万元、%) 单位名称 款项性质 金额 占比 账龄 大连一方集团 往来款 78,222 45.68 1年以内(含1年) 中储粮油脂有限公司 轮储保证金 8,008 4.68 1年以内(含1年) 北京好世界阳光酒店 往来款 3,233 1.89 5年以上 青岛正大有限公司 暂借款 3,169 1.85 1年以内(含1年) 合成建筑装饰公司大连项目部 往来款 3,140 1.83 1~2年(含2年) 合计 - 95,772 55.93 - 2010年末公司预付款项为9.43亿元,同比增长了267.11%,主要是粮食采购规模扩大,采购支出增加以及古船油脂等公司支付轮储业务款项等.预付款项中账龄在一年以内的金额占比为99.82%,金额前五名的单位情况见表5,其中华源之星的预付款项金额较大,全部为粮食贸易的预付货款. 表5 截至2010年末预付款项金额前五名单位情况(单位:万元、%) 名称 款项性质 金额 占比 账龄 华源之星 预付货款 21,458 22.77 1年以内 顺义牛栏山土地转让 土地款 8,421 8.93 1年以内 北京国家粮食交易中心 粮款 7,951 8.44 1年以内 中储粮油脂有限公司 货款 5,249 5.57 1年以内 中粟国际贸易有限公司 货款 2,734 2.90 1年以内 合计 - 45,813 48.60 - 2011年3月末,公司货币资金较2010年末减少了7.23亿元,主要原因是2010年底北京京粮股份有限公司新成立,货币资金投入较大,2011年开始正常经营;

预付账款较期初增加7.96亿元,增幅较大,主要是由于主要是由于粮食采购规模扩大形成. 2008~2010年及2011年1~3月,公司应收账款周转天数分别为15.83天、16.53........