DOC《2018年第3号（总第151号）目录》

2018年第3号(总第151号)目录 (二一八年四月二十四日公告) ・1・ 楚雄师范学院2014年至2016年度财务收支情况审计结果公告 ・6・ 滇西科技师范学院2014年至2016年度财务收支审计结果公告 ・10・ 文山学院2014年至2016年度财务收支审计结果公告 ・14・ 省道S228线金厂岭至六库二级公路项目竣工决算审计结果公告 ・16・ 永德县德党河水库工程建设项目跟踪审计结果公告 ・18・ 云南保山至腾冲高速公路龙江特大桥建设项目竣工决算审计结果 公告 ・21・ 云南磷化集团有限公司晋宁450万ta磷矿采选工程竣工决算审计 结果公告 ・24・ 云南铝业公司8万吨宽幅铝合金板带工艺创新与产品开发项目竣 工决算审计结果公告 ・26・ 牛栏江―滇池补水工程征地移民安置专项资金管理使用情况审计 结果公告 ・30・ 云南省交通投资建设集团有限公司收费公路专项审计结果公告 主办单位:云南省审计厅 通讯地址:昆明市五华山北后楼 邮政编码:650021

电话:(0871)63633386 楚雄师范学院2014年至2016年度 财务收支审计结果公告 根据《中华人民共和国审计法》的规定,云南省审计厅派出审计组,于2017年6月至7月,对楚雄师范学院(简称楚雄师院)2014年至2016年度财务收支情况进行了审计,并对有关情况和有关单位进行了必要的延伸和追溯.

一、基本情况 楚雄师院是省属公办全日制普通高等学校,属于省教育厅下属二级预算单位,2016年末,学校占地面积623.18亩,校舍建筑面积25.74万平方米;

下设13个党群、行政机构,15个教学院部,2个科研机构,2个直附属单位.核定人员编制812人、车辆编制15辆,实有在职教职工1 073人,离退休职工194人,实有车辆13辆;

全日制在校学生11 003人. 审计结果表明,楚雄师院基本能够遵守《会计法》《高等学校会计制度》等法律法规,基本完善了内部控制管理、规范了绩效工资发放,提高了资金使用效益.但审计也发现结余资金和经营收入未编入单位预算、应缴未缴非税收入、使用虚假发票报销费用等问题.

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行和管理方面的问题. 1.结余资金、经营收入13 312.95万元未编入单位预算,导致财政、校内预算编制不一致. 2.追加调整预算比例较高,年初预算缺乏严肃性和约束力.

(二)重大专项和科研项目资金管理使用方面的问题. 扩大开支范围使用国培计划项目资金966.72万元购置设备、用于基建支出等.

(三)基本建设和固定资产管理方面的问题. 违反规定进行采购,涉及金额22.3万元.

(四)收费政策执行方面的问题. 1.应缴未缴非税收入538.21万元. 2.违规设立收费项目并收取费用94.6万元.

(五)其他方面的问题. 1.楚雄师院教师外出学习期满逾期不归, 吃空饷 造成财政资金流失35.87万元. 2.存在账外资金和资产130.68万元. (1)存在账外资金130.34万元. (2)存在账外资产0.34万元. 3.使用虚假发票报销费用,涉及金额38.08万元. (1)楚雄师院使用楚雄市永亨商行7张虚假发票报销费 33.77万元. (2)楚雄师院使用楚雄开发区舒利联邦家具超市1张虚假发票报销费用4.31万元. 4.使用不合规的原始单据报销费用,涉及金额839.54万元. 5.未严格执行 三重一大 规定,涉及金额6 793.51万元. 6.往来款长期挂账,核算管理混乱.

三、审计处理情况及建议 针对上述问题,省审计厅已按照国家法律、法规的相关规定作出了处理并及时出具了审计报告和审计决定书.对结余资金、经营收入未编入单位预算的问题,责成楚雄师院今后将上年财政结余资金、经营收入纳入预算管理;