DOC《国家税务总局百色市税务局稽查局》

国家税务总局百色市税务局稽查局 税务事项通知书 百市税稽通〔2018〕12号 百色市大龙商贸有限公司(纳税人识别号:91451000557211745D): 我局于2018年4月8日起,持《百色市国家税务局稽查局税务检查通知书》(百市国税稽检通一〔2018〕11号)对百色市大龙商贸有限公司2017年4月1日至2017年6月30日发票开具情况进行了检查,检查阶段已结束,现将检查发现的税收(发票)违法行为、事实告知你公司,请你单位对照问题进行审核,在收到本通知书之日起3日内,以书面形式把你公司意见反馈我局,如有新的证据资料请一并提交.

检查发现的问题:

一、2017年5月25到2017年7月16日,你公司向郴州惠诚金属材料有限公司、永兴县鑫兴银业有限公司等公司开具增值税专用发票100份,金额95921394.86元,税额16306637.05元.价税合计112228021.91元.货物或应税劳务名称为煤炭、螺纹钢、粗铝等.发票号码、代码、开具日期等详见本稽查报告附件《增值税专用发票电子底账信息查询》表.

二、百色市右江区国家税务局鹅城税务分局于2017年8月1日出具的(走逃)失联证明,证明你公司已经失联(走逃).

三、你公司工商登记和税务登记信息注明的注册地址和生产经营地址是百色市进站大道南大建材综合市场C4栋5号.经实地核查,该注册地址和生产经营地址的房产权属是广西百色南大建材综合市场有限公司.经询问广西百色南大建材综合市场有限公司财务负责人农结.农结说明,广西百色南大建材综合市场有限公司2010年5月至2017年2月与该公司签订合同,第一年是与该公司法人代表韦胜作签订合同.从2012年开始就一直与该公司的股东之一徐力签订合同.租赁费用是一年一万五千元.该公司在2017年2月15日之后就没有继续租赁这个仓库.所以广西百色南大建材综合市场有限公司从2017年2月16日起就和该公司不存在任何的经营往来.该公司从2017年2月16日起的注册、生产经营地址就不再是百色市进站大道南大建材综合市场C4栋5号.广西百色南大建材综合市场有限公司也从来没有租赁房产给该公司的变更后的法人代表彭跃龙.该公司在工商部门登记的房屋租赁合同及内容、工商部门登记的相关备案资料都是虚假的,该公司没有实际经营场所.

四、 你公司资金交易异常.检查人员查询你公司基本账户(开户银行:中国农业银行股份有限公司百色分行.开户账号:20605101040086683),发现该公司资金交易异常.2017年5月17日至2017年7月31日,该公司在收到三明市伟光贸易有限公司、三明市庆台贸易有限公司、福建省意嘉矿业有限公司、福建省大田县镇凯鑫矿业有限公司、福建省大田县杰成贸易有限公司、郴州惠诚金属材料有限公司、永兴县鑫兴银业有限公司的汇款后,在较短的时间内又把相同金额款项转入户名为福建先捷贸易有限公司、项文明、廖正标的相关账户中.有悖于正常交易.

五、涉嫌取得不符合规定的海关进口增值税专用缴款书骗抵增值税 该公司于2017年4月网上申报认证50份海关进口增值税专用缴款书,涉及进项税额1367753938元,经过在抵扣凭证审核检查管理信息系统的海关缴款书联网核查比对,发现其中的49份都属于重号、不符、的情形.剩余一份核查比对相符的海关缴款书,涉税金额为25528353.18元,检查人员到该份缴款书涉及的防城海关调查取证,证实该份海关缴款书属于防城港枫叶粮油工业有限公司.该公司涉嫌利用从非法获取的海关进口增值税专用缴款书骗抵增值税的行为. 根据以上事实,你公司涉嫌虚开增值税专用发票的事实. 国家税务总局百色市税务局稽查局 二一八年七月二十五日