DOC《《会计学基础》课后习题参考答案》

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0 结算方式及票号 (略) 合计金额

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0 20日,以银行存款归还短期借款26000元. 付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年9月20日银付字第 4号摘要借方科目 金额记账 附单据 张 总账科目 明细科目 千百十万千百十元角分偿还短期借款 短期借款 *银行

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0 结算方式及票号 (略) 合计金额

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0 25日,以银行存款支付外购材料款9400元. 付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年9月25日银付字第 5号摘要借方科目 金额记账 附单据 张 总账科目 明细科目 千百十万千百十元角分支付外购材料款 原材料 *材料

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0 0 结算方式及票号 (略) 合计金额

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0 0 28日,将超过核定限额的库存现金900元送存银行. 付款凭证 贷方科目:库存现金 2006年9月28日现付字第 3号摘要借方科目 金额记账 附单据 张 总账科目 明细科目 千百十万千百十元角分现金送存银行 银行存款

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0 结算方式及票号 (略) 合计金额

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0 29日,宋军出差返回,报销差旅费800元,余款交回现金. 收款凭证 借方科目:库存现金 2006年9月29日现收字第 1号摘要贷方科目 金额记账 附单据 张 总账科目 明细科目 千百十万千百十元角分宋军报销差旅费交回余款 其他应收款 宋军

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0 结算方式及票号 (略) 合计金额

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0 30日,以银行存款支付本月水电费750元. 付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年9月30日银付字第 6号摘要借方科目 金额记账 附单据 张 总账科目 明细科目 千百十万千百十元角分支付水电费 管理费用

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0 结算方式及票号 (略) 合计金额

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0 2.开设并登记现金和银行存款日记账 现金日记账(三栏式)

2006 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结余 月日种类 编号

9 1 月初余额

3600 10 银付

3 提取现金 银行存款

500 4100

12 现付

1 宋军预借差旅费 其他应收款

1000 3100

16 现付

2 支付销售产品搬运费 销售费用

200 2900

28 现付

3 现金送存银行 银行存款

900 2000

29 现收

1 宋军报销差旅费交回余款 其他应收款

800 2800

9 30 本月发生额及月末余额

1300 2100

2800 银行存款日记账(三栏式) 2006年 凭证号 摘要 结算凭证 对方科目 收入 付出 余额 月日种类 编号 种类 编号

9 1 期初余额

105800 2 银付

1 偿付购货款 略略应付账款

48000 57800

5 银收

1 收存销货款 略略主营业务收入

40000 97800

6 银付

2 缴........