DOC《杨柳青镇前桑园村集体资产清产核资工作报告》

杨柳青镇前桑园村集体资产清产核资工作报告 为摸清我村集体经济组织资产家底,稳妥推进我村集体产权制度改革,根据有关法律、法规、规章和《关于全面开展农村集体资产清产核资工作的实施方案》、《前桑园村集体产权制度改革工作方案》有关规定,改革工作小组组织有关人员及聘请津联会计师事务所共同对我村集体经济组织集体所有的资源性资产、经营性资产和非经营性资产进行了清产核资,现将清产核资工作情况报告如下:

一、清产核资工作的基本情况

(一)清产核资工作基准日.

前桑园村清产核资基准日确定为2018年2月28日.

(二)清产核资范围. 清产核资的范围是我村集体及所属单位所有的资金、资产和资源(根据本村集体经济组织实际,参照《关于全面开展农村集体资产清产核资工作的实施方案》所列内容确定具体清产核资范围).

(三)清产核资工作实施人员.本次清产核资工作由村集体产权制度改革工作小组组织有关人员实施.具体参加人员包括:李丽、李长奎、姚瑞臣、高凤安、姚春锁、陈春秋、陈庆福和津联会计师事务所的刘竹凯、胡雅洁、崔泽、赵明月等.

(四)清产核资工作实施情况. 清产核资工作在村党委的指导下,村集体产权制度改革工作小组按照资产清查、权属界定、资产估价与价值重估、审核汇总、公开公示、核销报批、调整账务、造册归档程序,坚持帐内清查与帐外核实相结合,采取实地查看与重新测量相结合的办法进行清查核实,对村集体所有的资金、资产和资源进行了全面清产核资.整体工作从2018年6月13日开始,至2018年10月6日结束.具体开展了如下工作: (1)培训参加清产核资工作的相关人员. (2)编制我村集体经济组织清产核资基准日的会计报表,并对相关账表进行核对、核实. (3)对我村集体经济组织资产进行全面清查核实,填制《村集体经济组织资产清查登记表》,并界定权属. (4)对清查核实的资产进行价值重估(资产估价或资产评估). (5)对账实不符的情况按照有关规定进行核销、核增的申请报批,并调整账务. (6)编制清产核资后的会计报表.

二、清产核资有关事项说明

(一)资产增减值情况 1. 村委会资产增减值具体事项 (1)固定资产盘盈核销调整 ①先达汽车工贸公司院内万米车间原28,039,151.49元,清点时盘盈,. ②小区治保会平房原值82,200元,清点时盘盈. ③老年活动中心、卫生所平房原值:317,250元,清点时盘盈. ④锅炉房平房原值:591,360元,清点时盘盈. ⑤物业厨房原值:102,900元,清点时盘盈. ⑥液化气站房原值:84,000元,清点时盘盈. ⑦停车场路面原值:503,720元,清点时盘盈. 为此对以上盘盈资产进行调增入账处理,合计盘盈金额29,720,581.49元. (2)盘亏 ①2003年12月购置扩音器一台,帐面原值:4,796元,已提折旧:1,978.43元,净值:2,817.57元.清点时已无实物. ②2011年至2015年12月年老村委会累计(原安装的监控设备被破坏剪断,不能正常使用,2015年重新维修增加安装摄像头)安装监控器材1套,帐面原值:123,975元,已提折旧:12,637.5元,净值:111,337.5元.2017年村委会搬迁新址,监控设备废弃拆除,清点时已无实物. ③2005年安装荼炉1台,帐面原值:14,800元,已提折旧:3,280.62,净值:11,519.38元.2011年已经拆除,清点时已没有实物了. ④2009年购买联想电脑1台,帐面原值:4,544元,净值:4,544元.清点时已无实物. ⑤2009年由先达电力管理所转来桑塔纳1辆,帐面原值:120,000元.2012年由当时村领导处置卖出,2015年换届后,领导之间未做交接手续,至今未做账务处理.清点时已无实物. ⑥2013年购买康佳电视1台,帐面原值:1,150元,未提折旧净值:1,150元.2015年换届后,领导之间未做交接手续,清点时无实物. ⑦2013年购买美的冰箱1台,帐面原值:1,550元,未提折旧,净值:1,550元,2015年换届后,领导之间未做交接手续,清点时无实物. 为此对以上固定资产进行核销,扩音器核销金额:2,817.57元;