XLS《Sheet1》

附件 ,,

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, 山东省2017年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改清单 ,,

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项目 , 问题类别 , 问题主要内容 , 问题序号 , 问题具体表述 , 涉及单位 , 整改完成情况

一、省本级决算草案和财税管理审计情况 ,

(一)省本级决算草案编制不够准确完整 , 1.

部分收支管理不规范. ,

1 , 省十艺节结余资金9000万元未纳入预决算管理,直接用于设立文化发展投资基金等方面支出. , 山东省财政厅 , 2017年12月,省十艺节组委会已将银行账户注销,结余资金491.3万元上缴国库. ,,

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2 , 截至2017年底,异地汇缴的省级非税收入有1210.31万元滞留在经办银行未及时缴入国库. , 山东省财政厅 , 滞留在经办银行异地汇缴的非税收入除退还缴款人0.13万元外,其余1210.18万元全部缴入国库.省财政厅采取措施,对现存的非税收入汇缴户、征缴过渡户进行全面清理.一是拟取消三个 财票分离 账户;

二是对目前缴存在经办银行的异地缴纳非税收入进行分类清理规范;

三是推进非税收入第三方支付缴费工作,按照《关于政府非税收入使用第三方支付方式缴费的通知》(鲁财综〔2018〕43号)要求,除国家和省财政另有规定的以外,对省直执收部门仍存在的非税收入征缴过渡户、汇缴户进行全面清理取消. ,,

2.结转资金使用情况列示不细化. ,

3 , 对上年结转资金5.37亿元跨类级科目调整分配情况,以及一般公共预算结转下年资金55.56亿元涉及的项目和成因,未在决算草案中作出细化说明. , 山东省财政厅 , 省财政厅受省政府委托向省人大常委会报告2017年决算草案时,对结转资金使用情况进行了细化说明. ,,

3.基本养老保险预决算编报不够完整. ,

4 , 受地方财力等因素制约,有131家驻济以外省级预算单位尚未完成职工基本养老保险改革,无法纳入养老保险预决算编报范围. , 山东省财政厅、山东省人力资源和社会保障厅 , 相关部门正在研究出台改革措施,尽快完成驻济以外省级预算单位职工基本养老保险改革,并纳入职工养老保险预决算编报范围.

一、省本级决算草案和财税管理审计情况 ,

(二)预算编制批复不严格 , 1.预算编制不够细化. ,

5 , 一般公共预算安排的389.46亿元专项转移支付资金,未按规定编制分地区、分项目预算. , 山东省财政厅 , 省财政厅印发《关于编制2019年省级部门预算和2019-2021年部门中期财政规划的通知》(鲁财预〔2018〕50号),明确自2019年起,一体化编报一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,完整反映各项财政资金来源和支出安排,其中包括中央提前下达资金安排支出情况. ,,

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6 , 一般公共预算安排的基建投资、政府引导基金等支出30.89亿元,未按功能分类细化到项级科目. , 山东省财政厅 , 省财政厅结合2019年预算编制,进一步细化向省人大常委会报告的预算内容,完整反映各项财政资金来源和支出安排,按功能分类细化到项级科目. ,,

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7 , 政府性基金预算有16.21亿元,未按规定编列到项级科目. , 山东省财政厅 , ,,

2.部门预算批复到位率仍需提高. ,

8 , 一般公共预算有2个类级科目、8个款级科目批复到位率低于50%. , 山东省财政厅 , 省财政厅印发《关于编制2019年省级部门预算和2019-2021年部门中期财政规划的通知》,督促各部门提前做好基础性工作,将预算细化到具体项目、实施主体、列支科目和预算级次, 二上 阶段专项资金省级预算批复率要达到90%以上,转移支付资金明确到具体项目和地区的比例要达到80%以上.对于年初预算未直接批复到位的省级支出以及超出《中华人民共和国预算法》规定时限分配的转移支付资金,省财政厅将会同相关部门逐项进行分析,相应采取压茬安排预算、基础工作前移等措施解决. ,,