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宜宾五粮液股份有限公司

2018 年度审计报告 川华信审(2019)007 号 目录:

1、防伪标识

7、母公司资产负债表

2、审计报告

8、母公司利润表

3、合并资产负债表

9、母公司现金流量表

4、合并利润表

10、母公司所有者权益变动表

5、合并现金流量表

11、财务报表附注

6、合并所有者权益变动表 四川华信(集团)会计师事务所 (特殊普通合伙) 地址:成都市洗面桥街

18 号金茂礼都南

28 楼

电话:(028)85560449 传真:(028)85592480 邮编:

610041 电邮: schxcpa@163.

net SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 -

1 - 审计报告 川华信审(2019)007 号 宜宾五粮液股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了宜宾五粮液股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.我们在审计中识别出的关键事项如下: 关键审计事项 在审计中如何应对该事项

(一)货币资金的存在性及完整性 宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 -

2 - 请参阅财务报表附注

五、合并财务报 表项目注释、

1、货币资金 . 截至

2018 年12 月31 日,贵公司的货 币资金余额为 4,896,004.89 万元,占资产总 额的 56.87%. 由于货币资金余额重大且银行 账户数量较多,其存管是否安全、余额的准 确性及完整性对财务报表产生重大影响,因 此我们将货币资金的存在性及完整性作为 关键审计事项进行关注. 针对货币资金,我们执行了以下审计程序:

1、了解、测试并评价了与货币资金管理相关的内部控 制;

2、获取已开立银行账户清单,并与贵公司账面银行账 户信息进行核对,检查银行账户的完整性;

3、取得银行对账单及银行存款余额调节表,对银行账 户实施函证,并对函证过程进行控制;

4、对定期存单原件实施监盘,并关注定期存单的持有 人等信息;

5、获取企业信用报告,检查货币资金是否存在抵押、 质押或冻结等情况;

6、期末存放于四川省宜宾五粮液集团财务有限公司的 存款金额共计 18,706,786,740.26 元,检查四川省宜宾五 粮液集团财务有限公司存贷款金融业务的开展情况. 通过执行上述审计程序,能够支持贵公司管理层对货币 资金的存在性及完整性的认定.

(二)关联方关系及其交易披露的完整性 请参阅财务报表附注

八、关联方及关 联交易 . 截至

2018 年12 月31 日,贵公司存在 与关联方之间的涉及不同交易类别且金额 重大的关联方交易.由于关联方数量较多、 涉及的关联方交易种类多样,存在没有在财 务报表附注中披露所有的关联方关系和关 联方交易的风险,因此我们将关联方关系及 其交易披露的完整性作为关键审计事项进 行关注. 针对关联方关系及其交易,我们执行了以下审计程序:

1、了解贵公司识别关联方的程序,评估并测试了贵公 司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制;

2、获取管理层提供的关联方关系清单,将其与其他公 开渠道获取的信息进行核对;

复核重大的销售、购买和 其他交易,以识别是否存在未披露的关联方关系;

3、取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细, 将其与财务记录进行核对;

4、抽样函证关联方交易发生额及余额;

5、获取关联交易相关的董事会决议、股东会决议,与 管理层提供的关联方关系清单、关联方交易发生额及余 额进行比对;

6、获取管理层就关联方关系及交易完整性等方面的声 宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 -

3 - 明;

7、检查关联方关系及交易是否已按照企业会计准则的 要求进行了充分披露. 通过执行上述审计程序,能够支持贵公司管理层对关联 方关系及其交易披露的完整性认定.

四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责.其他信息包括

2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括 财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实. 在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实 的选择. 治理层负责监督贵公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 -

4 - 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时, 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论. 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项. (6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 -

5 - 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) . 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国 ・ 成都 中国注册会计师: 二0一九年三月二十........