PDF《四川北方硝化棉股份有限公司 2018 年度》

四川北方硝化棉股份有限公司

2018 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 ― 合并资产负债表 1-2 ― 母公司资产负债表 3-4 ― 合并利润表

5 ― 母公司利润表

6 ― 合并现金流量表

7 ― 母公司现金流量表

8 ― 合并股东权益变动表 9-10 ― 母公司股东权益变动表 11-12 ― 财务报表附注 13-99 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系

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7190 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2019BJGX0200 四川北方硝化棉股份有限公司全体股东:

一、 审计意见 我们审计了四川北方硝化棉股份有限公司(以下简称北化股份)财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了北化股份

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量.

二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计 师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册 会计师职业道德守则,我们独立于北化股份,并履行了职业道德方面的其他责任.我们 相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单 独发表意见. 1. 收入的确认事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露参见财务报表附注

四、22 和 附注

六、28. 北化股份

2018 年度营业收入为 2,363,371,941.02 元,2018 年营业收入较

2017 年增长 8.24%.由于营业收入是北化 股份的关键绩效指标之一,营业收入计入 错误的会计期间或被操控而产生的固有风 险较高,营业收入的确认对财务报表的影 响重大,因此,我们将收入确认是否恰 当、是否存在重大错报定为关键审计事 项. (1)我们了解、评估并测试了有关收入 循环的关键内部控制的设计和执行;

(2)我们通过检查销售合同、销售支持 类性文件、与管理层的访谈,了解和评 估了北化股份的收入确认的方法、时点;

(3)我们对收入按客户、产品、月份进 行分析,并和上年对比,检查是否存在 明显异常的情况;

(4)我们对销售收入进行了抽样测试, 检查相关销售合同和各项支持性文件, 核对销售合同中关于风险及报酬条款是 否和收入确认原则一致;

(5)我们根据客户交易的特点和性质, 挑选样本对应收账款余额执行函证程 序;

(6)我们针对资产负债表日前后确认的 销售收入执行抽样测试,从发货单据追 查至明细账,再从明细账追查至发货单 据,检查是否有跨期确认收入情况. 2. 固定资产减值事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露参见财务报表附注

四、14 和 附注

六、9. 截至

2018 年12 月31 日,北化股份固定资 产原值余额为 1,750,517,765.28 元,账面 价值为 929,444,226.47 元,截至期末固定 资产减值准备累计 39,289,470.42 元.该 事项涉及金额重大,且涉及管理层作出的 (1)评价北化股份固定资产减值的内部 控制设计的合理性和执行的有效性;

(2)检查固定资产减值清单,实地勘察 了相关固定资产使用或存放状态;

(3)检查可回收金额的确定方法和计算 依据,与管理层沟通、了解、评价针对

4 重大判断和估计,因此我们将固定资产减 值准备作为关键审计事项. 固定资产减值准备计提的会计估计是否 合理;

(4)北化股份的子公司山西新华化工有 限责任公司聘请评估机构对相关固定资 产进行了评估,我们获取了相关评估报 告,分析评估基础假设的合理性;

(5)检查固定资产减值是否履行相关的 审批程序;

(6)检查公司固定资产减值账务处理是 否正确;

(7)检查固定资产减值是否已按照规定 在财务报表中作出恰当列报和披露.

四、 其他信息 北化股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括北化股份

2018 年 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估北化股份的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算北化股份、终止运营 或别无其他现实的选择.

5 治理层负责监督北化股份的财务报告过程.

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对北化股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留 意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导 致北化股份不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项. (6)就北化股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责 任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.

6 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适 用). 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因 而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这 些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐伟东 (项目合伙人) 中国注册会计师:杨志存 中国 北京 二一九年四月四日

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11 12 四川北方硝化棉股份有限公司财务报表附注

2018 年1月1日至

2018 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

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一、公司的基本情况2005 年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674 号文《关 于设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》批准,四川北方硝化棉有限责任公司整体 变更为四川北方硝化棉股份有限公司(以下简称 本公司 ).本公司

2008 年5月12 日经中国证券监督管理委员会 证监许可[2008]657 号 文核准,于2008 年5月27 日 公开发行 4,950 万股社会公众股股票,发行价为 6.95 元,2008 年6月5日在深圳证券 交易所挂牌交易,股票简称 北化股份 ,股票代码

002246 .本公司于

2013 年7月15 日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为

510000000064385 的企业法人营业执 照.2016 年1月19 日公司取得四川省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为

915100007422540773 的法人营业执照. 住所:四川省泸州市高坝. 法定代表人:黄万福. 注册资本:伍亿肆仟玖佰零叁万肆仟柒佰玖拾肆元人民币. 股本:伍亿肆仟玖佰零叁万肆仟柒佰玖拾肆元人民币. 营业期限:2002年8月23日至长期.

1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所属行业性质:化工. 经营范围:生产硝化棉、硫酸;

销售危险化学品(以上经营项目和期限以许可证为 准);

(以下项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)进出口 业;

通用设备........