PDF《管理层讨论与分析 — 风险管理》

管理层讨论与分析 ― 风险管理 2015年年度报告

48 2015年,面对经济发展新常态,本行持续完善全面 风险管理体系,加强各类风险的全面统筹管理,不 断提升风险管理能力,坚守风险底线.

持续优化风 险管理政策,健全风险评估机制.完善资本管理高 级方法,开发环球大企业评级模型,提升风险模型 预测精准度.加快推进内评法应用,持续强化风险 调整资本回报率(RAROC)应用,支持业务 轻资本 发展.建设全球额度管控系统,推动海内外系统一 体化.进一步整合风险数,提升数柿. 本行风险管理架构如下图所示: 董事会 总稽核 稽核委员会 反洗钱工作委员会 资产处置委员会 风险政策委员会 风险管理与内部控制 委员会 高级管理层 (集团执行委员会) 风险管理 窗口式 业务部门 境内外分行 附属机构 垂直式 董事会式 资本管理 合规部内控与法律财务管理部财务管理部办公室授信管理部信用审批部风险管理部稽核条Q稽核部董事会管理层管理模式集团相关管理部门信用风险管理 本行密切跟进宏观经济金融形势,控风险、抓化解、促发展、强基础,强化信贷资产质量管理,完 善信用风险管理政策,推进信贷结构优化,提升风 险管理的主动性与前瞻性. 强化信贷资产质量管理.密切关注经济形势变化, 加强贷后管理,建立完善定期盘存、逾期贷款名单 式管理、重大信用风险事项管理、集团客户集中审 批、大户管控等风险监控预警机制,强化潜在风险 主动管控.加强对重点地区的风险分析与资产质量 管控工作督导,加强对贸易融资等重点产品的窗口 指导,保持资产质量相对稳定. 持续调整优化信贷结构.本行以促进战略实施和平 衡风险、资本、收益为目标,加大应用新资本协议 实施成果,完善信贷组合管理方案.结合国家宏观 调控措施和产业政策导向,制定行业授信指引,持 续推进行业政策体系建设,优化信贷结构. 公司金融方面,进一步加强重点领域风险识别、管控和主动压退,通过限额管理严格控制总量和投向,防化解产能严重过剩行业风险.加强地方政 府融资平台贷款管理,严格控制总量.落实国家房 地产调控政策和监管措施,加强房地产贷款风险管 理. 个人金融方面,落实个人住房贷款的监管要求, 继续严格执行差别化的个人住房贷款政策.完善个人住房贷款、个人经营类贷款、个人营运类汽车 贷款、海外个人贷款、信用卡授信等方面的管理政 策.加强对重点产品、重点地区的风险管控. 加强国别风险管理,强化海外信贷资产质量监控. 加强评级管理和限额管控,完善国别风险管理政策 制度和风险监测管理体系,进一步加强对潜在高风 险国家和地区的管理. 2015年年度报告

49 管理层讨论与分析 ― 风险管理 加大不良资产清收力度.各分行成立清收中心,统一调配行内外清收资源,对不良项目进行集中管理,提高处置效率.深挖不良资产潜在价值,多策 并举,积极探索不良资产证券化等创新方式,因企 施策,加大重组力度,努力帮助企业走出困境.利 用本行国际化、多元化优势,开展国内外清收实践 与政策的对比分析,积极参与监管政策研究和调整,支持实体经济发展.依法合规做好不良资产处 置与问责工作. 根泄嗷嶂贫ǖ 《贷款风险分类指引》 ,科学 衡量与管理信贷资产质量. 《贷款风险分类指引》 要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、 次级、可疑、损失五类,其中后三类被视为不良贷 款.为提高信贷资产风险管理的精细化水平,本行 对中国内地公司类贷款实施十三级风险分类,围 涵盖表内外信贷资产.加强对重点行业、地区和重 大风险事项的风险分类管理,及时进行动态调整. 强化贷款期限管理,对逾期贷款实行名单式管理, 及时调整风险分类结果,如实反映资产质量.对本 行海外业务,若当地适用规则及要求比 《贷款风险 分类指引》 更严格,则按当地规则及要求进行信贷 资产分类.

2015 年末,集团不良贷款总额1,308.97 亿元,比 上年末增加304.03亿元,不良贷款率1.43%,比上 年末上升0.25个百分点.集团贷款减值准备余额2,006.65亿元,比上年末增加121.34亿元.不良贷款拨备覆盖率153.30%,比上年末下降34.30个百分点.中国内地机构不良贷款总额1,276.35亿元, 比上年末增加305.78亿元,不良贷款率1.77%,比上年末上升0.30个百分点.集团关注类贷款余额2,291.65亿元,比上年末增加285.11亿元,占贷款余额的2.51%,比上年末上升0.14个百分点. 贷款五级分类状况 单位:百万元人民币 (百分比除外) 2015年12月31日2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 集团 正常 8,775,798 96.06% 8,182,127 96.45% 关注 229,165 2.51% 200,654 2.37% 次级 58,741 0.64% 54,369 0.64% 可疑 41,516 0.45% 24,705 0.29% 损失 30,640 0.34% 21,420 0.25% 合计 9,135,860 100.00% 8,483,275 100.00% 不良贷款总额 130,897 1.43% 100,494 1.18% 中国内地 正常 6,854,159 95.21% 6,319,759 95.67% 关注 217,300 3.02% 188,957 2.86% 次级 57,049 0.79% 52,925 0.80% 可疑 40,612 0.56% 22,991 0.35% 损失 29,974 0.42% 21,141 0.32% 合计 7,199,094 100.00% 6,605,773 100.00% 不良贷款总额 127,635 1.77% 97,057 1.47% 2015年年度报告

50 管理层讨论与分析 ― 风险管理 集团贷款五级分类迁徙率 单位:% 项目 2015年2014年2013年 正常 2.22 1.92 1.68 关注 22.07 9.89 10.52 次级 48.25 42.38 31.09 可疑 46.25 46.94 8.86 根 《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》 的规定,若有客观证っ鞔畹脑ぜ莆蠢聪纸鹆髁 减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值准备.年末集团已识别减值贷款 总额1,302.37亿元,比上年末增加304.48亿元,减值贷款率1.43%,比上年末上升0.25个百分点.中国内地 机构减值贷款总额1,276.35亿元,比上年末增加305.78亿元,减值贷款率1.77%,比上年末上升0.30个百分 点.香港澳门台湾及其他国家机构已识别减值贷款总额26.02亿元,比上年末减少1.30亿元,减值贷款率 0.13%,比上年末下降0.02个百分点. 已识别减值贷款变化情况 单位:百万元人民币 项目 2015年2014年2013年 集团 期初余额 99,789 73,119 65,455 增加额 71,325 60,197 31,658 减少额 (40,877) (33,527) (23,994) 期末余额 130,237 99,789 73,119 中国内地 期初余额 97,057 70,433 62,844 增加额 69,422 58,577 30,325 减少额 (38,844) (31,953) (22,736) 期末余额 127,635 97,057 70,433 按货币划分的贷款和已识别减值贷款 单位:百万元人民币 2015年12月31日2014年12月31日2013年12月31日 项目 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 集团 人民币 7,011,867 112,983 6,339,052 86,914 5,741,454 61,452 外币 2,123,993 17,254 2,144,223 12,875 1,866,337 11,667 合计 9,135,860 130,237 8,483,275 99,789 7,607,791 73,119 中国内地 人民币 6,799,585 112,763 6,104,014 86,205 5,553,630 61,184 外币 399,509 14,872 501,759 10,852 504,550 9,249 合计 7,199,094 127,635 6,605,773 97,057 6,058,180 70,433 2015年年度报告

51 管理层讨论与分析 ― 风险管理 本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备.贷款减值准备包括按单项方式评估和按组 合方式评估的准备.贷款减值准备的会计政策见会计报表注释

四、5,十

一、3. 2015年,集团贷款减值损失558.72亿元,比上年增加92.66亿元,信贷成本0.63%,比上年提高0.05个百分 点.其中,中国内地机构贷款减值损失533.27亿元,比上年增加97.53亿元,信贷成本0.77%,比上年上升 0.08个百分点. 本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求. 单位:% 指标 监管标准 2015年12月31日2014年12月31日2013年12月31日 单一最大客户贷款比例 ?10 2.3 2.4 2.1 最大十家客户贷款比例 ?50 14.0 14.7 14.2 注:

1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额.

2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额. 贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息,见会计报表注释

七、8,十

一、3. 下表列示2015年末本行十大单一借款人. 单位:百万元人民币 (百分比除外) 行业 贷款余额 占贷款总额 百分比 客户A 制造业 33,899 0.37% 客户B 交通运输、仓储和邮政业 30,979 0.34% 客户C 交通运输、仓储和邮政业 27,014 0.30% 客户D 水利、环境和公共设施管理业 22,79........