PDF《China Audit Asia Pacific Certified》

中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审计报告AUDIT REPORT 吉林省高升科技有限公司

2014 年度财务报表审计 中国・北京 BEIJING CHINA 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审计报告 第1页共2页审计报告 中审亚太审字(2015)010156-1 号 吉林省高升科技有限公司全体股东: 我们审计了后附的吉林省高升科技有限公司(以下简称高升科技公司)财务 报表,包括2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是高升科技公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审计报告 第2页共2页部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础.

三、审计意见 我们认为,高升科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了高升科技公司2014年12月31日、2013年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流 量. 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国.北京市 二一五年四月十五日 编制单位:吉林省高升科技有限公司 金额单位:人民币元 项目注释七 2014年12月31日2013年12月31日 流动资产: ― ― 货币资金

1 39,133,936.51 14,776,398.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款

2 22,170,992.52 15,709,240.78 预付款项

3 5,167,158.46 5,258,048.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款

4 1,497,132.40 5,263,271.44 买入返售金融资产 存货 其中:原材料 库存商品(产成品) 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,969,219.89 41,006,958.72 非流动资产: ― ― 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价

5 19,515,652.26 13,017,517.90 减:累计折旧

5 5,772,033.96 3,131,698.48 固定资产净值

5 13,743,618.30 9,885,819.42 减:固定资产减值准备 固定资产净额

5 13,743,618.30 9,885,819.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产

6 193,248.98 96,666.66 开发支出 商誉 长期待摊费用

7 181,246.56 递延所得税资产

8 690,586.46 231,220.64 其他非流动资产 其中:特准储备物资 非流动资产合计 14,808,700.30 10,213,706.72 资产总计82,777,920.19 51,220,665.44 注:表中带*科目为合并会计报表专用;

加项目为金融类企业专用;

带#项目为外商投资企业专用. 单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表 第1页,共10 页 编制单位:吉林省高升科技有限公司 金额单位:人民币元 项目注释七 2014年12月31日2013年12月31日 流动负债: ― ― 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款

9 7,252,903.25 7,975,984.28 预收款项

10 906,656.98 3,358,422.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬

11 其中:应付工资 应付福利费 #其中:职工奖励及福利基金 应交税费

12 7,995,152.93 2,273,730.69 其中:应交税金

12 7,985,119.46 2,245,908.62 应付利息 应付股利 其他应付款

13 821,506.58 25,008,629.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,976,219.74 38,616,767.25 非流动负债: ― ― 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益

14 800,000.00 280,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 其中:特种储备基金 非流动负债合计 800,000.00 280,000.00 负债合计17,776,219.74 38,896,767.25 所有者权益(或股东权益): ― ― 实收资本(股本)

15 11,579,000.00 11,000,000.00 国有资本 其中:国有法人资本 集体资本 民营资本

15 11,579,000.00 11,000,000.00 其中:个人资本 11,579,000.00 11,000,000.00 外商资本 #减:已归还投资 实收资本(或股本)净额

15 11,579,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积

16 6,421,000.00 减:库存股 其他综合收益 其中:外币报表折算差额 专项储备 盈余公积

17 4,459,592.43 268,361.24 其中:法定公积金 4,459,592.43 268,361.24 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 一般风险准备 未分配利润

18 39,474,573.71 -1,570,925.95 归属于母公司所有者权益合计 61,934,166.14 9,697,435.29 *少数股东权益 3,067,534.31 2,626,462.90 所有者权益(或股东权益)合计 65,001,700.45 12,323,898.19 负债和所有者权益(或股东权益)总计 82,777,920.19 51,220,665.44 单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 注:表中带*科目为合并会计报表专用;

加项目为金融类企业专用;

带#项目为外商投资企业专用. 合并资产负债表(续) 第2页,共10 页 编制单位:吉林省高升科技有限公司 金额单位:人民币元 项目注释十六 2014年12月31日2013年12月31日 流动资产: ― ― 货币资金 29,341,003.07 4,458,829.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款

1 7,703,390.96 9,213,950.70 预付款项 1,675,716.56 350,000.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款

2 14,115,722.97 2,655,988.85 买入返售金融资产 存货 其中:原材料 库存商品(产成品) 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 52,835,833.56 16,678,769.70 非流动资产: ― ― 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

3 17,000,000.00 14,000,000.00 投资性房地产 固定资产原价 5,962,496.48 3,920,344.00 减:累计折旧 1,739,624.63 1,363,276.64 固定资产净值 4,222,871.85 2,557,067.36 减:固定资产减值准备 固定资产净额 4,222,871.85 2,557,067.36 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,600.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 569,050.17 138,649.20 其他非流动资产 其中:特准储备物资 非流动资产合计 21,835,522.43 16,695,716.56 资产总计74,671,355.99 33,374,486.26 注:表中带*科目为合并会计报表专用;

加项目为金融类企业专用;

带#项目为外商投资企业专用. 单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表 第3页,共10 页 编制单位:吉林省高升科技有限公司 金额单位:人民币元 项目注释 2014年12月31日2013年12月31日 流动负债: ― ― 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,521,573.66 3,342,329.60 预收款项 120,656.61 2,833,812.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 其中:应付工资 应付福利费 #其中:职工奖励及福利基金 应交税费 7,302,232.11 1,304,859.03 其中:应交税金 7,302,002.11 1,291,373.08 应付利息 应付股利 其他应付款 330,969.29 11,929,873.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,275,431.67 19,410,873.87 非流动负债: ― ― 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 800,000.00 280,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 其中:特种储备基金 非流动负债合计 800,000.00 280,000.00 负债合计12,075,431.67 19,690,873.87 所有者权益(或股东权益): ― ― 实收资本(股本) 11,579,000.00 11,000,000.00 国有资本 其中:国有法人资本 集体资本 民营资本 11,579,000.00 11,000,000.00 其中:个人资本 11,579,000.00 11,000,000.00 外商资本 #减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 11,579,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 6,421,000.00 减:库存股 其他综合收益 其中:外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 4,459,592.43 268,361.24 其中:法定公积金 4,459,592.43 268,361.24 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 一般风险准备 未分配利润 40,136,331.89 2,415,251.15 归属于........