PDF《深圳市康达尔（集团）股份有限公司》

6 深圳市康达尔(集团)股份有限公司 二八年度中期财务报告

7 深圳市康达尔(集团)股份有限公司 财务报表附注

2008 年1-6 月 金额单位:人民币元

一、公司简介

1、历史沿革及基本情况 深圳市康达尔(集团)股份有限公司(以下简称 本公司 )系于

1994 年根据深圳市人民政府 批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组,由深圳市龙岗区投资管理有限公司作为独 家发起人,向社会公众募集面值

1 元的 2,180 万股普通股而成立的股份有限公司,本公司于

1994 年11 月1日在深圳证券交易所挂牌上市.

本公司现持有执照号为深司字 N26211 《企业法人营业执照》 , 注册资本为 390,768,671 元. 本公司曾于

1999 年12 月8日更名为深圳市中科创业(集团)股份有限公司,于2001 年8月6日变更回原名,即深圳市康达尔(集团)股份有限公司. 经财政部批准, 本公司原发起人深圳市龙岗区投资管理有限公司(以下简称龙岗投资)于1999 年6月将其持有本公司 34.61%股权,即9,800 万股分别转让给海南燕园投资管理有限公司(以下简称海南燕园) 等境内法人(海南燕园受让 6,370 万股,占本公司 22.5%股权),2001 年6月海南燕园所持有本公司 22.5% 股权因债务纠纷案经司法裁定由上海中西药业股份有限公司持有.龙岗投资又于

2002 年12 月经财政部 批准,将其持有本公司 36.16%的股权,即14,129.13 万股,分别转让给深圳市华超投资发展有限公司(以 下简称华超公司)和深圳市众泉建设监理有限公司(以下简称众泉公司).此次转让后,龙岗投资不再持有 本公司的股权,华超公司和众泉公司分别持有本公司 26.36%和9.80%的股权.

2006 年2月,本公司完成股权分置改革,公司所有股份全部转为流通股.截止

2008 年6月30 日, 华超公司仍持有本公司 26.36%的股权,上海中西药业股份有限公司持有本公司 12.53%的股权. 本公司主要经营范围包括:养殖销售肉鸡、鸡苗、肉猪、种猪;

生产销售饲料;

房地产开发;

商贸;

公共交通;

自来水;

货物及技术进出口等业务.

2、本公司

2008 年度中期财务报告业经公司法定代表人罗爱华、主管会计工作的公司负责人朱 文学、会计机构负责人周莉签署,并经本公司

2008 年8月27 日第五届董事会

2008 年第六次会议批 准对外报出.

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二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.

三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息.

四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计制度 本公司执行中华人民共和国颁布的《企业会计准则》及其补充规定.

2、会计年度 会计年度自公历

1 月1日起至

12 月31 日止.

3、记账本位币 除在香港注册的子公司以港币为记账本位币外,本公司以人民币为记账本位币.

4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础. 对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量,其他资产和负债按历史成本进行初始计量. 对可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进 行后续计量;

其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量. 按历史成本或摊余成本进行后续计量的资产如果期后发生减值的,计提相应的资产减值准备.

5、外币业务核算方法 (1)涉及外币的经济业务,按业务发生日的即期市场汇率折算为人民币记账.资产负债表日对外 币货币性资产和负债项目按即期市场汇率进行调整,汇兑差额计入当期损益;

属于与购建固定资产有关 的外币借款产生的汇兑差额,在该工程达到预定可使用状态前则将其资本化. (2)在编制合并会计报表时,将在香港的子公司的会计报表折算为人民币,折算方法如下: 资产负债表中的资产和负债类项目,按资产负债表日的即期市场汇率折算,未分配利润以折算

9 后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示;

其他所有者权益类项目按发生时的即期市场汇率折 算;

会计报表折算差额在股东权益中列示. 利润及利润分配表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期市场汇率折算. 年初未分配利润按上年度所折算的数额列示.

6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

7、金融工具的核算方法 本公司金融工具包括金融资产和金融负债. (1)金融资产 ① 金融资产分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项和可供出售金 融资产四类. ② 金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相 关交易费用应当直接计入当期损益;

对于其他类别的金融资产,相关交易费用应当计入初始确认金额. b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用.但是,下列情况除外: 持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量. ③ 金融资产公允价值的确定 a.存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;

b.金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值.采用估值技术得出的结果,反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格. ④ 金融资产减值: 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

10 值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.金融资产发生减值的客观证 据,包括下列各项: a.发行方或债务人发生严重财务困难;

b.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;

d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回 投资成本;

g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

h.其他表明金融资产发生减值的客观证据. ① 金融资产减值损失的计量: a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;

b.持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减 值准备;

c.应收款项减值损失的计量: 本公司对坏账损失采用备抵法核算.对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,对预 计回收时间可确定的应收款项,按其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备;

单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按 类似信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例,据此计算应 计提的坏账准备.各应收款项组合在资产负债表日计提坏账准备的具体比例如下: 账龄计提比例

1 年以内 5% 1~2 年10% 2~3 年20%

3 年以上 40%

11 d.可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非 暂时性的,则可认定该项金融资产发生了减值. (2)金融负债的核算 ① 金融负债分为以下两类: a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债. b.其他金融负债. ② 取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其相关交易费用直接计入当期损 益;

取得其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额. ③ 金融负债后续计量按照以下原则处理: a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量. b.没有活跃市场,在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具,并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量. ④ 金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的,计入当期损益. ⑤ 金融负债全部或部分终止确认时,将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计 入当期损益.

8、存货 (1)存货包括库存商品、原材料、在途物资、在产品、低值易耗品、消耗性生物资产、公益性 生物资产、房地产在建开发产品、已完开发产品和意图出售而暂时出租的开发产........