PDF《正崴精密工业股份有限公司及子公司》

~1~ 正崴精密工业股份有限公司及子公司 合并财务报告暨会计师核阅报告 民国

107 年及

106 年第一季 (股票代码 2392) 公司地址:新北市土城区中山路

18 号

电话:(02)2269-9888 ~2~ 正崴精密工业股份有限公司及子公司民国

107 年及

106 年第一季合并财务报告暨会计师核阅报告 目录项目页次

一、 封面

1

二、 目录

2 ~

3

三、 会计师核阅报告

4 ~

5

四、 合并资产负债表

6 ~

7

五、 合并综合损益表

8 ~

9

六、 合并权益变动表

10

七、 合并现金流量表

11 ~

12

八、 合并财务报表附注

13 ~

78

(一) 公司沿革

13

(二) 通过财务报告之日期及程序

13

(三) 新发布及修订准则及解释之适用

13 ~

16

(四) 重大会计政策之汇总说明

16 ~

27

(五) 重大会计判断、估计及假设不确性之主要来源

27

(六) 重要会计项目之说明

27 ~

53

(七) 关系人交易

54 ~

56

(八) 质押之资产

56

(九) 重大或有负债及未认列之合约承诺

56 ~

57 ~3~ 项目页次

(十) 重大之灾害损失

57 (十一)重大之期后事项

57 (十二)其他

57 ~

74 (十三)附注揭露事项

74 ~

76 (十四)营运部门资讯

77 ~

78 正崴精密工业股份有限公司及子公司合并资产负债表民国

107 年3月31 日及民国

106 年12 月31 日、3 月31 日 (民国

107 年及

106 年3月31 日之合并资产负债表仅经核阅,未依一般公认审计准则查核) 单位:新台币仟元 ~6~

107 年3月31 日106 年12 月31 日106 年3月31 日资产附注 金额%金额%金额%流动资产

1100 现金及约当现金 六

(一)及八$7,042,780

11 $ 7,631,619

11 $ 5,713,857

10 1110 透过损益按公允价值衡量之 金融资产-流动 六

(二)、 十二

(三)

(四) 9,219 -

318 - - -

1144 以成本衡量之金融资产-流动十二

(四) - -

392 -

442 -

1147 无活络市场之债务工具投资 -流动 十二

(四) - - 8,536 - 8,657 -

1150 应收票欢 48,310 - 56,248 - 50,247 -

1170 应收帐款净额 六

(四)及 十二

(四) 9,696,943

15 15,178,517

22 10,820,380

18 1180 应收帐款-关系人净额 七609,390

1 689,312

1 840,583

1 1200 其他应收款 六

(五) 451,537

1 261,879 - 156,536 -

1210 其他应收款-关系人 七70,060 - 83,086 - 293,046

1 1220 本期所得税资产 六(二十 六) 2,473 - 2,467 - 10,643 - 130X 存货 六

(六) 11,096,530

18 11,400,328

17 9,028,804

15 1410 预付款项 1,367,195

2 1,778,352

3 804,072

1 1470 其他流动资产 六

(一)及八681,140

1 712,575

1 433,184

1 11XX 流动资产合计 31,075,577

49 37,803,629

55 28,160,451

47 1517 透过其他综合损益按公允价 值衡量之金融资产-非流动 六

(三) 569,279

1 - - - -

1523 备供出售金融资产-非流动 六

(三)、 十二

(三)

(四)886,326

2 1543 以成本衡量之金融资产-非 流动 十二

(四) - - 628,114

1 660,421

1 1550 采用权益法之投资 六

(七) 5,945,651

10 6,000,123

9 5,636,504

9 1600 不动产、厂房及设备 六

(八) 20,031,838

32 19,529,163

29 19,072,647

32 1760 投资性不动产净额 六

(九) 226,997 - 237,793 - 262,491 -

1780 无形资产 六

(十) 991,182

2 1,004,301

1 2,608,027

4 1840 递延所得税资产 六(二十 六) 102,241 - 135,537 - 244,545 -

1915 预付设备款 754,594

1 817,258

1 461,220

1 1990 其他非流动资产-其他 六(十一) 及八 3,077,339

5 2,455,839

4 2,359,628

4 15XX 非流动资产合计 31,699,121

51 30,808,128

45 32,191,809

53 1XXX 资产总计 $ 62,774,698

100 $ 68,611,757

100 $ 60,352,260

100 (续次页) 正崴精密工业股份有限公司及子公司合并资产负债表民国

107 年3月31 日及民国

106 年12 月31 日、3 月31 日 (民国

107 年及

106 年3月31 日之合并资产负债表仅经核阅,未依一般公认审计准则查核) 单位:新台币仟元 后附合并财务报表附注为本合并财务报告之一部分,请并同参阅.

董事长:郭台强 经理人:郭台强 会计主管:卜庆藩 ~7~

107 年3月31 日106 年12 月31 日106 年3月31 日 负债及权益 附注 金额%金额%金额%流动负债

2100 短期借款 六(十二) $ 3,689,773

6 $ 3,194,456

5 $ 8,455,459

14 2130 合约负债-流动 六(二十) 及十二

(五) 394,618

1 - - - -

2150 应付票 3,140 - 11,101 - 2,161 -

2170 应付帐款 13,288,774

21 18,247,169

27 10,560,574

18 2180 应付帐款-关系人 七342,472 - 420,465

1 292,317

1 2200 其他应付款 六(十三) 4,862,431

8 6,195,233

9 5,548,040

9 2230 本期所得税负债 六(二十 六) 132,475 - 308,904 - 194,566 -

2365 退款负债-流动 十二

(五) 26,863

2399 其他流动负债-其他 十二

(五) 1,347,424

2 996,590

1 665,743

1 21XX 流动负债合计 24,087,970

38 29,373,918

43 25,718,860

43 非流动负债

2540 长期借款 六(十四) 10,351,189

17 10,433,539

15 5,977,924

10 2570 递延所得税负债 六(二十 六) 593,778

1 616,820

1 721,257

1 2600 其他非流动负债 六

(七)(十五) 2,499,900

4 2,467,814

4 1,978,672

3 25XX 非流动负债合计 13,444,867

22 13,518,173

20 8,677,853

14 2XXX 负债总计 37,532,837

60 42,892,091

63 34,396,713

57 归属於母公司业主之权益 股本 六(十六)

3110 普通股股本 5,123,269

8 5,123,269

7 5,123,269

9 资本公积 六(十七)

3200 资本公积 9,468,667

15 9,468,665

14 9,434,481

16 保留盈余

3310 法定盈余公积 2,609,021

4 2,609,021

4 2,529,745

4 3320 特别盈余公积 665,206

1 665,206

1 665,206

1 3350 未分配盈余 六(十八) 5,910,814

9 6,338,675

9 5,971,256

10 其他权益 六(十九)

3400 其他权益 ( 812,154)( 1)( 843,090)( 1)( 1,008,646)( 2) 31XX 归属於母公司业主之权益 合计 22,964,823

36 23,361,746

34 22,715,311

38 36XX 非控制权益 2,277,038

4 2,357,920

3 3,240,236

5 3XXX 权益总计 25,241,861

40 25,719,666

37 25,955,547

43 重大或有负债及未认列之合约 承诺 九 重大之期后事项 十一 3X2X 负债及权益总计 $ 62,774,698

100 $ 68,611,757

100 $ 60,352,260

100 正崴精密工业股份有限公司及子公司合并综合损益表民国

107 年及

106 年1月1日至

3 月31 日 (仅经核阅,未依一般公认审计准则查核) 单位:新台币仟元 (除每股盈余为新台币元外) ~8~

107 年1月1日至3月31日106 年1月1日至3月31日项目 附注 金额%金额%4000 营业收入 六(二十)及七 $ 18,973,974

100 $ 18,164,653

100 5000 营业成本 六

(六)(二十 四)(二十五)及七(17,584,830)( 92)( 16,309,810)( 90)

5900 营业毛利 1,389,144

8 1,854,843

10 营业费用 六(二十四)(二 十五)(二十八)

6100 推销费用 ( 508,905)( 3)( 489,552)( 3)

6200 管理费用 ( 1,045,119)( 5)( 971,668)( 5)

6300 研究发展费用 ( 487,512)( 3)( 503,797)( 3)

6450 预期信用减损利益 十二

(二) 12,583 - - -

6000 营业费用合计 ( 2,028,953)( 11)( 1,965,017)( 11)

6900 营业损失 ( 639,809)( 3)( 110,174)( 1) 营业外收入及支出

7010 其他收入 六(二十一)及七 142,313

1 144,438

1 7020 其他利益及损失 六(二十二) ( 42,527) - 184,516

1 7050 财务成本 六(二十三) ( 68,206)( 1)( 79,529) -

7060 采用权益法认列之关联企 业及合资损益之份额 六

(七) 45,909 - 35,730 -

7000 营业外收入及支出合计 77,489 - 285,155

2 7900 税前(净损)净利 ( 562,320)( 3) 174,981

1 7950 所得税利益(费用) 六(二十六) 41,501 - ( 113,609)( 1)

8200 本期(净损)净利 ($ 520,819)( 3) $ 61,372 - (续次页) 正崴精密工业股份有限公司及子公司合并综合损益表民国

107 年及

106 年1月1日至

3 月31 日 (仅经核阅,未依一般公认审计准则查核) 单位:新台币仟元 (除每股盈余为新台币元外) 后附合并财务报表附注为本合并财务报告之一部分,请并同参阅. 董事长:郭台强 经理人:郭台强 会计主管:卜庆藩 ~9~

107 年1月1日至3月31日106 年1月1日至3月31日项目 附注 金额%金额%其他综合损益(净额) 后续不重分类至损益之项目

8316 透过其他综合损益按公允 价值衡量之权益工具投资 未实现评价损益 六

(三) ($ 86,500)

8320 采用权益法认列之关联企 业及合资之其他综合损益 之份额-不重分类至损益之 项目 ( 127,363)( 1) - -

8349 与不重分类之项目相关之 所得税 六(二十六) 1,670 - - -

8310 不重分类至损益之项目 总额 ( 212,193)( 1) - - 后续可能重分类至损益之项 目8361 国外营运机构财务报表换 算之兑换差额 六(十九) 295,330

1 ( 754,256)( 4)

8362 备供出售金融资产未实现 评价损益 六

(二)(十九) - - ( 531,523)( 3)

8370 采用权益法认列关联企业 及合资之其他综合损益之 份额-可能重分类至损益之 项目 44,084 - ( 45,076) -

8399 与可能重分类之项目相关 之所得税 六(二十六) ( 84,209) - 140,098

1 8360 后续可能重分类至损益 之项目总额 255,205

1 ( 1,190,757)( 6)

8300 其他综合损益(净额) $ 43,012 - ($ 1,190,757)( 6)

8500 本期综合损益总额 ($ 477,807)( 3)($ 1,129,385)( 6) 净利归属於:

8610 母公司业主 ($ 505,841)( 3) $ 96,930 -

8620 非控制权益 ( 14,978) - ( 35,558) - 合计 ($ 520,819)( 3) $ 61,372 - 综合(损)益总额归属於:

8710 母公司业主 ($ 396,925)( 3)($ 921,405)( 5)

8720 非控制权益 ( 80,882) - ( 207,980)( 1) 合计 ($ 477,807)( 3)($ 1,129,385)( 6) 基本每股盈余 六(二十七)

9750 基本每股盈余合计 ($ 0.99) $ 0.19 稀释每股盈余 六(二十七)

9850 稀释每股盈余合计 ($ 0.99) $ 0.19 正崴精密工业股份有限公司及子公司合并权益变动表民国

107 年及

106 年1月1日至

3 月31 日 (仅经核阅,未依一般公认审计准则查核) 单位:新台币仟元 归属於母公司业主之权益保留盈余其他权益附注普通股股本资本公积法定盈余公积特别盈余公积未分配盈余国外营运机构财务报表换算之兑换差额透过其他综合损益按公允价值衡量之金融资产未实现损益备供出售金融资产未实现损益总计非控制权益权益总额后附合并财务报表附注为本合并财务报告之一部分,请并同参阅. 董事长:郭台强 经理人:郭台强 会计主管:卜庆藩 ~10~

106 年1月1日至

3 月31 日1月1日余额 $ 5,123,269 $ 9,434,481 $ 2,529,745 $ 665,206 $ 5,874,326 ($ 1,083,745 ) $ - $ 1,093,434 $ 23,636,716 $ 3,448,216 $ 27,084,932 本期其他综合损益 六(十九)539,116 ) - ( 479,219 ) ( 1,018,335 ) ( 172,422 ) ( 1,190,757 ) 本期净利 - - - - 96,930 - - - 96,930 ( 35,558 ) 61,372

3 月31 日余额 $ 5,123,269 $ 9,434,481 $ 2,529,745 $ 665,206 $ 5,971,256 ($ 1,622,861 ) $ - $ 614,215 $ 22,715,311 $ 3,240,236 $ 25,955,547

107 年1月1日至

3 月31 日1月1日余额 $ 5,123,269 $ 9,468,665 $ 2,609,021 $ 665,206 $ 6,338,675 ($ 907,821 ) $ - $ 64,731 $ 23,361,746 $ 2,357,920 $ 25,719,666 适用新准则调整数 三

(一)76,271 - ( 11,540 ) ( 64,731 ) - - -

1 月1日重编后余额 5,123,269 9,468,665 2,609,021 665,206 6,414,946 ( 907,821 ) ( 11,540 ) - 23,361,746 2,357,920 25,719,666 采用权益法认列之关联企业及 合资之变动数 六(十七) -

2 2 -

2 本期其他综合损益 六(十九)1,709 271,489 ( 164,282 ) - 108,916 ( 65,904 ) 43,01........