PDF《上海大众公用事业（集团 ）股份有限公司 内部控制规范实施...》

上海大众公用事业(集团 )股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 ? 为贯彻实施《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号文) 、《企业内 部控制配套指引》(财会[2010]11 号文),根据中国证监会上海监管局《关于 做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》的统一部署和相关要求, 结合公司实际情况,公司制定了内部控制规范实施工作方案,具体如下: ?

一、公司基本情况介绍? ? 公司简称:大众公用? ? 股票代码:600635? ? 公司性质:股份有限公司? ? 上市情况:1993? 年在上海证券交易所上市? ? 资产状况:截止?

2011 年? 9? 月? 30? 日,公司注册资本 164486.

98 万元,总资 产101.93 亿元,? 归属于母公司所有者的净资产 40.50 亿元,主营业务收入 27.17 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 3.67 亿元.? ? 公司经营范围为: 实业投资,国内商业(除专项审批规定) ,资产重组,收 购兼并及相关业务咨询,建筑材料,附设分支机构(涉及许可经营的凭许可 证经营) .? 公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定,通过多年持续规范和优化,形 成了符合公司实际情况的、较为完善的公司治理结构.目前,公司内部控制架构 由股东大会、董事会、监事会和经营层组成,分别行使权力机构、决策机构、监 督机构和执行机构的职能.董事会下设审计、薪酬与考核委员会,为董事会提供 专业决策支持, 公司经营层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会 决议,行使公司经营管理权,对董事会负责.公司组织架构如下: 公司架构上海大众燃气有限公司上海大众燃气投资发展有限公司南通大众燃气有限公司上海奉贤燃气有限公司上海松江管道煤气有限公司大众交通(集团)股份有限公司上海大众出租汽车公司上海大众物流有限公司大众交通汽车服务有限公司上海大众市政发展有限公司上海翔殷路隧道建设发展有限公司上海大众环境产业有限公司杭州萧山钱塘污水处理有限公司上海大众嘉定污水处理有限公司徐州大众源泉环境产业有限公司上海大众集团资本股权投资有限公司深圳创新投资(集团)有限公司上海杭信投资管理有限公司上海兴烨创业投资有限公司上海电科智能系统股份有限公司大众保险股份有限公司兴业证券股份有限公司新华基金管理有限公司上海加冷松芝空调股份有限公司市政环境产业 城市燃气产业 总经理办公室 人力资源部 法务部 投资发展部 环境事业部 市政事业部 财务总监 行政总监 监事会 董事会 总经理 股东大会 金融创投产业 副总经理 投资总监 城市交通产业 审计委员会 薪酬与考核 委员会 审计部 计划财务部 董事会秘书 董事会秘书办公室

二、组织保障 为加强公司内部控制建设,保证内部控制有效运行,公司将严格按照《企 业内部控制基本规范》 等制度规定要求, 不断完善和充分发挥股东大会、 董事会、 监事会以及经理层的核心作用, 为构建内部控制体系提供可靠的组织保障. 为此, 公司专门成立了内部控制领导小组(简称 内控领导小组 ) . 内控领导小组组长:杨国平;

副组长:陈靖丰、钟晋幸;

成员:俞敏、杨继才、罗民伟、梁嘉玮、金波、杨卫标. 内控领导小组下设工作小组 工作小组组长:钟晋幸 成员包括:罗民伟、梁嘉玮、邵玉龙、胡军、曹菁等. 办公地点设在公司审计部.各子公司指定一名联络员协调本部内控工作. 根据人力资源和内控建设现状,公司决定聘请一家会计事务所全程指导公 司内控体系建设,并在人力和经费上优先保障内控建设需要. 各小组的内控职责如下:

1、内控领导小组职责 (1)负责内部控制的建立健全和有效实施;

(2)负责审批《内部控制管理手册》 ;

(3)负责审批内部控制评价工作方案 ;

(4)负责审批内部控制评价报告 .

2、工作小组职责 1)负责内部控制体系建设规划并组织实施,主要工作内容包括: (1)跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态,及时掌握最新内部控 制理论发展状况,开展政策调研,建立并不断完善体系框架;

(2)围绕内部控制体系总体目标,制定体系建设规划,分年度组织实施;

(3)建立风险管理、流程控制,控制环境建设制度、工作程序及相关规范;

(4)指导、监督集团各部门、子公司体系建设实施和运行工作;

(5)组织开展内部控制全员培训,制定培训规划,组织并实施年度培训计划. 2)负责内部控制体系的运行维护,主要工作内容包括: (1)负责对风险管理、流程控制制度、工作程序及相关规范进行修订完善,并组 织实施;

(2)负责业务流程控制设计维护,建立和完善风险控制文档;

(3)负责《内部控制管理手册》的维护完善.

3、公司董事会秘书办公室职责 董事会秘书办公室负责披露内部控制评价报告.

三、内部控制建设工作计划 工作基础:

2008 年3月起,公司按照国际通行的内部控制框架加强推进公司内部控制 体系建设工作.公司制定了《内部控制制度》 ,明确了公司内部控制的架构、内 容和职责分工,形成了规范的工作流程和报告关系,为全面实施《企业内部控制 基本规范》奠定了基础.在业务层面,公司建立健全覆盖投资决策、财务管理、 人事考核、跟踪审计等重要流程和业务的管理程序和标准,明确了业务授权、工 作流程、职责分工以及关键控制点.整体上,公司内部控制体系符合《企业内部 控制基本规范》及其配套指引的相关要求. 工作计划: 序号 工作内容 计划完成时间 责任人

1 确定内控实施的范围:包括公 司总部各部门、各控股子公司、 参股公司

2012 年4月底前 董事长

2 内控专项工作启动及培训:通 过专项工作启动与培训,进一步 提高公司范围内对内控工作的 深入理解与重视,为下一步内控 工作的实际开展打好基础.

2012 年5月底前 总经理

3 内部控制基本规范对标:将公 司现执行的制度与基本规范的 配套文件,特别是基本规范指引 逐项对照,形成对标记录,对于 与基本规范要求有差距的部分, 落实整改责任人及整改时间,修 订相关专业制度及工作流程,使 现行制度从设计角度符合内部 控制基本规范内部控制基本规 范要求.

2012 年6月底前 内控副总

4 梳理风险,评估内控缺陷,编制 内控风险报告:通过流程梳理、 查阅以往报告、专项检查等方 式对控制活动和风险控制点进 行记录;

评估内控缺陷,编制风 险清单并动态更新,确定内控建 设工作的具体目标.

2012 年8月底前 内控副总

5 制定内控缺陷整改方案:针对 缺陷形成的原因采取根本措施 有效降低风险.整改方案具体 方式包括:修订制度和流程、调 整机构设置、培训及调配人员 等,使风险得到实质性降低及消 除. 持续进行中,一般 可在缺陷发现后一个月之内完成整改方案. 内控副总

6 落实缺陷整改工作:公司总部 各部门及各控股子公司、参股 公司定期向内控工作小组报告 缺陷整改进度情况.工作小组 按月跟踪整改进度,督促按计划 完成缺陷整改工作. 按整改方案时间要求完成 内控副总

7 内控工作检查:通过独立内控 检查,验证公司总部各部门及各 控股子公司、参股公司自我评 估工作的真实性及内控整改工 作的效果,对其内控工作进行综 合评价.督促其进一步提高内 控管理工作水平. 持续进行 内控副总

8 按照有关要求,披露内控实施工 作情况:公司在对内部控制自 我评价的基础上进行整改,在 整改的基础上形成公司内部控 制评价报告.并请独立的会计 师事务所对公司的内部控制出 具审计报告,并按照监管部门 拟与

2012 年度报 告同时披露 内控副总、财务总 监、董秘 的要求进行对外披露.

四、内控自我评价工作计划 公司强调内控自我评价工作的两个原则: 第一, 公司总部各部门及各控股子公司、 参股公司在公司统一框架下,主动地 开展内控评价工作. 第二,真实评价原则.鼓励公司总部各部门及各控股子公司、参股公司真实 地暴露缺陷并加以改进,公司不会以其主动暴露的缺陷作为评价其内控工作的标 准. 序号 工作内容 计划完成时间 责任人

1 编制自我评价工作计划:内控 实施的范围及责任人已基本确 定,考虑内控规范实施专项工 作,将原有计划在与基本规范对 标的基础上进行修改.

2012 年6月底前 内控副总

2 确定内控缺陷的评价标准:内 控自评体系包括评价流程、评 价标准、评价方法和自评报告 的编写流程.公司将按照全面 性原则、重要性原则、客观性 原则确定评价标准,评价标准 包括定性标准和定量标准.

2012 年6月底前 内控副总

3 组织实施自我评价工作:发布 自我评价通知、工作标准及评 估工具,召开培训会议,内控工 作小组完成相关工作文档记录, 公司检查工作要求,内控工作质 量考评标准.

2012 年9月底前 内控副总

4 缺陷整改计划:对发现的缺陷 进行分析评估,制订缺陷评价汇 总表,同时提出整改建议,编制 整改任务单.

2012 年9月底前 内控副总

5 编制内控自我评价报告:根据 内控评价情况,编制内控自我评 价报告.

2013 年3月底前 内控副总、财务总 监6按照要求披露内控自我评价报 告:经董事会批准后,公司正 式对外披露内部控制评价报告 并报送相关部门. 拟与

2012 年度报 告同时披露 董秘

五、内控审计工作计划 公司将聘请外部会计师事务所, 对公司的内部控制整体运行情况进行检查与 评价.具体工作计划如下: 序号 工作内容 计划完成时间 责任人

1 聘请内控审计会计师事务所

2012 年9月30 日前内控副总、财务总 监2配合内控审计会计师事务所做 好内控审计工作:建立统一的 顺畅的沟通渠道,统一协调被审 计单位的内控审计工作,提高审 计工作效率与效果.

2013 年3月底前 内控副总、财务总 监3按照要求披露内控审计报告 拟与

2012 年度报 告同时披露 董秘 ........