PDF《华润（集团）有限公司关于》

华润(集团)有限公司 China Resources (Holdings) Co.

, Ltd. 地址:香港湾仔港湾道

26 号华润大厦

49 楼Address: 49/F, China Resources Building,

26 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong 电话 Tel: (852)

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2827 5774 www.crc.com.hk 华润(集团)有限公司关于 审计署

2012 年度财务收支审计结果整改情况的公告 审计署今天发布了华润(集团)有限公司

2012 年度财务收 支情况的审计结果公告.该公告客观地反映了我集团

2012 年度 经营管理情况和财务状况,指出了我集团在会计核算、财务管 理、执行国家经济政策以及企业重大经济决策等方面存在的问 题,为促进我集团加强内部管控、提升管理水平、实现健康长 远发展等提出了建设性的意见和建议.我集团衷心感谢审计署 的检查、指导和帮助.

2013 年, 审计署派出审计组对我集团

2012 年度财务收支情 况进行了审计,并对审计范围内涉及的重大事项追溯审计了相 关年度.审计期间,我集团积极支持、配合审计署的审计工作, 高度重视审计发现的有关问题和情况,及时采取措施进行边审 边改.审计结束后,继续针对问题进行整改,纠正了一些不合 规、不规范的问题,建立完善了一批制度,有效地提升了规范 经营和内部管控水平.

2014 年5月,我集团收到审计署送达的审计报告和下达的 审计决定后,集团高度重视,将审计问题整改工作放在重要位 置,进一步组织推动整改,要求各单位采取切实有效的措施, 纠正问题、健全制度、强化管理、抵御风险,努力实现集团持

2 续稳定健康地发展.为确保这项审计整改工作落到实处,我集 团多次组织领导班子成员和各下属公司管理层召开专题会议, 对审计发现的问题和有关意见与建议进行认真研究,全面部署 整改工作,逐一明确相关整改责任单位和人员,细化和落实有 关整改措施,要求务必纠正问题、健全制度、堵塞漏洞、提升 管理.近一年来,经过集团各单位共同努力,审计整改工作得 到有效地开展.截至目前,大部分审计问题已整改完毕,并取 得了初步成效.通过审计整改,共为国家和企业挽回经济损失 4.33 亿元,其中包括为国家增加税收 1.29 亿元、为企业收回资 金1.55 亿元、压缩 三公 经费 1.2 亿元;

问责追究相关人员

38 名;

制定和完善投资、招投标、资产管理等方面规章制度

111 项.主要整改工作包括以下几个方面:

一、会计核算和财务管理方面

(一)关于华润深国投信托有限公司等

3 家单位收取的房 租收入未按规定计作收入等问题,有关单位均已进行了账务调 整和相关纳税申报,并有针对性地修改完善了相关制度,进一 步加强了会计核算和财务管理.

(二)关于华润电力、华润燃气(集团)有限公司未将其 实际控制的

2 家子公司纳入合并报表范围的问题,华润电力和 华润燃气(集团)有限公司已于

2013 年度分别将其实际控制的

2 家子公司山西华润大宁能源有限公司和华润 (南京) 市政设计 有限公司纳入合并报表范围.关于华润电力合并报表未抵销内 部交易的问题,华润电力已按会计准则作了调账抵销处理.

(三)关于江苏南热发电有限责任公司等

2 家公司通过虚

3 列原材料费用等套取资金

854 万元,主要用于购买超市购物卡 发放给职工等问题,华润电力对江苏南热发电有限责任公司时 任总经理进行了免职处理 , 对另外

2 名责任人进行了纪律处分 . 集团已责成上述

2 家公司进行了相关账务调整,完善了会计核 算.

二、执行国家经济政策和企业重大经济决策方面

(一)关于华润电力部分电站机组未批先建、未批先运等 问题,华润电力积极推进相关业务审批手续补办工作,截至目 前,4 家未批先建的电站机组均已取得核准,1 家未批先运的电 站机组已取得电力业务许可证.同时,华润电力进一步建立完 善了《华润电力控股有限公司纯凝火电热电联产项目开发投资 指引》、《华润电力控股有限公司风电项目开发投资指引》、 《华润电力控股有限公司投资管理办法》等6项相关制度,严 格履行投资业务审批程序,避免类似问题再次发生.

(二)关于华润医药以不具备资产评估资质的财务顾问作 出的评估值为依据进行股权收购的问题,华润医药建立完善了 《投资管理办法(试行)》、《资产评估管理暂行办法》等制 度,进一步规范了投资管理和资产评估流程.同时,我集团进 一步建立完善了《华润(集团)有限公司投资管理办法》、《华润(集团)有限公司投资会商实施细则》、《华润集团国有产 权管理暂行办法》等一系列制度,全面加强了集团投资并购、 国有产权管理等方面的工作.

(三)关于华润水泥实施的一个生产企业并购项目未上报 国资委审批并进行资产评估问题,华润水泥修订了《华润水泥

4 控股并购管理流程》等制度,明确今后所有并购项目都要严格 按国家有关政策法规来规范各环节投资活动,所有并购项目在 交易之前,必须按规定进行资产评估.

(四)关于华润电力下属单位未按规定公开招标的问题, 华润电力已制定完善了《火电建设项目招标组织机构及工作流 程》、《风电建设工程招标采购管理办法》等相关制度,进一 步规范招投标管理工作,杜绝类似问题再次发生.同时,华润 电力本部和各区域公司建立了电子商务采购平台,进一步推进 利用电子商务平台实施公开招标.

(五)关于华润电力和华润医药商业集团的部分重大决策 过程不规范等问题,有关单位修订了 《总经理办公会会议制度》 等制度规范,积极完善重大决策事项流程,进一步规范了会议 记录和档案管理等工作.

三、内部管理方面

(一)关于华润集团下属企业公务用车标准过高和购买超 标准汽车等问题,我集团在全集团范围内积极开展了公务用车 专项清理整改工作,并修订了《华润集团战略业务单元、一级 利润中心经理人公务用车管理规定》,按国家有关规定下调了 公务用车标准,集团在内地各战略业务单元主要负责人(含集 团领导)的公务车排气量由 2.5 升下调至 2.0 升,购车价格由

38 万元下调至

28 万元. 同时要求集团下属单位按照有关规定进 一步制定和细化本单位职务消费有关制度.审计公告提及最高 单价超过

200 万元的超标车辆已处置完毕,其余超标车辆正在 处置过程中.

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(二)关于集团对所属企业管控方面的问题,我集团正组 织有关单位认真进行整改: 1.关于华润集团部分战略业务单元管理的公司与股权结构 不一致的问题,我集团专门成立了股权和管理架构优化工作小 组,对集团各级次股权进行了全面梳理.积极推进资产重组整 合,电力、燃气等孵化项目均已注入相关业务单元,其管理报 表口径与合并报表口径保持一致,其余的项目整合工作将通过 项目培育和资产处置逐步完成. 2.关于华润集团及部分所属单位高尔夫球消费的问题,我 集团已进行整改并下发文件,明确要求对包括高尔夫球在内的 商业应酬活动从严管理,杜绝奢侈消费. 3.关于华润医药在重组过渡期内投资收购项目中存在的问 题,华润医药建立完善了 《华润医药集团投资管理办法 (试行) 》 及投资管理流程,纠正了在重组过渡期中的一些不规范做法, 进一步加强投资收购项目管理,严格投资项目调查、论证、评估、审核等工作,切实规范了相关决策和审批流程. 4.关于华润水泥煤炭采购未按规定公开招标的问题,华润 水泥将进一步加强招标采购管理工作 , 严格按照国家有关规定, 对需公开招标的物资采购一律公开招标.

(三)关于金融业务管理方面存在的问题,有关单位积极 开展了整改工作,主要包括: 1.关于珠海华润银行股份有限公司贷后监管不力的问题, 华润银行积极清收贷款,截至目前已收回

4000 万元,并继续加 强查封资产等处置工作,积极防范信贷资金风险.与此同时,

6 华润银行依规对

3 名责任人进行了处罚,并建立完善了《珠海 华润银行操作风险关键风险指标管理办法》、《珠海华润银行 操作风险与控制自我评估管理办法》、《关于进一步明确我行 公司业务授信后管理的通知》、《珠海华润银行员工违规行为 处理办法(试行)》等贷后管理和风险预警制度,进一步规范 授信用途,强化了风险评价和违规问责机制. 2.关于华润信托违规经营的问题,华润信托积极采取了以 下整改措施: 一是对违规设立深圳市众易实业公司的问题,已全面停止 众易公司新增业务 , 并对众易公司开展了全面清理 , 计划于

2014 年年底前基本清理完毕,并按规定开展有关清算注销工作. 二是对

2 个信托项目资金

15 亿元监管不严等问题,在信托 合同约定范围内加快相关信托项目进程,预计将于

2015 年6月前全部结束.同时,进一步加强合规风险管理,制定了《法律 合规政策指引》等制度,规范向综合性企业发放流动性资金贷 款及融资平台等业务流程,切实加强资金监管,防范出现违规 问题. 三是对财务顾问费、投资顾问费支出不规范等问题,制定 了《华润信托财务顾问费及投资顾问费管理规范》,严格审核 费用支出内容,认真履行内部审批程序,切实把控风险,进一 步加强了对信托项目的财务顾问费、投资顾问费等费用支出的 管理. 四是对投资银行间债券市场中存在的问题,根据最新的债 券交易规则对现有债券交易流程进行了重新梳理,制定了《债7券类投资信托计划交易及结算业务操作细则》等制度,严密监 控债券交易全过程;

同时,与有关交易机构保持充分沟通,及 时根据监管要求调整业务流程,加强对交易合规性的核实与确 认,严格防范可能出现的违规交易风险.

(四)关于华润集团信息化建设方面存在的问题,我集团 采取了以下整改措施: 一是对财务核算系统覆盖面较低的问题,在集团内部积极 加快财务核算系统项目推广进度,并推动有关利润中心财务核 算模块随自身 ERP 项目一体建设.截至目前,集团统一财务核 算系统的核算实体总体覆盖率已达到 67%. 二是对信息系统安全和异地灾备措施不到位的问题,启动 了信息安全体系规划优化咨询工作,并将根据公安机关有关要 求,对集团共性系统进行等保测评等工作;

同时,进一步完善 灾备建设整体规划,推动各共性系统项目明确灾备建设要求和 计划安排,目前已对安全身份认证平台系统(LDAP)部署了同 城灾备,并将于

2015 年投入使用新一代数据中心,按照 两地 三中心 的规划实现同城及异地灾备,切实提高信息系统安全 水平. 三是对信息化建设项目未执行招投标制度、监理制度的问 题,制定了《华润集团信息管理部项目管理手册》,进一步规 范采购方式和采购过程管理,并根据国家有关法规修订了招标 采购规定,强化 IT 采购风险管理;

同时,制定集团信息化建设 项目监理工作规划,逐步落实项目监理制度.

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四、下一步审计整改举措

(一)增强守法合规经营意识,建立惩防协同长效机制. 一是集团上下将进一步采取措施,加强对国家法律法规和 集团规章制度的宣贯 , 使各级经理人及广大员工真正做到知法、 懂法、用法、守法,不断增强政策法规制度的执行力. 二是进一步强化集团广大员工,特别是各级经理人的法律 意识、风险意识和规范意识,引导他们树立正确的业绩观,切 实处理好 发展 与 规范 、 境内 与 境外 、 个人 与 国家 之间的关系.要求他们在追求经营业绩的同时,必 须严格执行国家有关政策法规和集团规章制度,大力倡导用制 度 管人、管事、管钱 ,切实养成 遇事讲制度、办事按规 矩 的良好习惯与职业操守. 三是进一步强化纪检工作和审计工作的有机融合,整合集 团监督管理资源,开展综合性检查监督,加大对下属企业的监 督检查力度,不断提升监管合力,建立惩防协同长效机制,努 力构建目标统

一、分工负责、齐抓共管、标本兼治的工作格局.

(二)加强规章制度及流程建设,切实提高制度约束力和 执行力. 一是认真梳理检讨集团现有的规章制度,持续加大对制度 的修订完善力度,不断提高制度的科学性、健全性、针对性、 操作性和有效性,逐步形成衔接紧密、操作性强、管控界面清 晰的制度流程体系.集团将在去年底制定的投资管理办法基础 上,进一步制定投资并购操作指引,在投资并购项目筛选、尽 职调查、资产评估、价格确定等具体并购操作方面细化流程,

9 增加审批控制节点,保证制度的可操作性,降低各并购环节的 人为操作风险. 二是针对审计指出的突出问题,重点加强集团投资并购、 招标采购、国有产权管理等新制度的宣贯,督促下属公司严格 执行《华润(集团)有限公司投资管................