PDF《上海龙宇燃油股份有限公司》

1 证券代码:603003 股票简称:龙宇燃油 编号:临2017-023 上海龙宇燃油股份有限公司 关于

2016 年年度报告事后审核问询函回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

上海龙宇燃油股份有限公司(以下简称 公司 )于2017 年5月26 日收到上海证券交易 所 《关于对上海龙宇燃油股份有限公司

2016 年年度报告的事后审核问询函》 (上证公函 【2017】

0656 号,以下简称 问询函 )详见公司于

2017 年5月27 日刊登在《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《证券时报》 、 《证券日报》及上海证券交易所网站的临 2017-012 号公告. 公司收到问询函后, 对问询函高度重视,积极组织相关人员对问询函涉及的问题进行逐项 落实,现就相关问题回复如下:

一、关于公司经营情况 问题 1.年报披露,公司开拓大宗商品贸易业务,报告期内实现销售收入 144.88 亿元,占公司 营业收入的 91.22%.请补充披露: (1)公司大宗商品贸易的主要产品名称、销售收入及占公 司营业收入的比例;

(2)公司开展大宗贸易的具体业务流程、定价方式及盈利模式,近三年 销售前五名的客户名称、销售金额、是否属于关联方;

近三年采购前五名的客户名称、采购 金额、是否属于关联方;

(3)本期大宗贸易业务的销售、采购订单数量,在订单执行过程中 涉及的货物流、资金流、应收账款回款情况. 回复说明: (1) 公司大宗商品贸易的主要产品名称、销售收入及占公司营业收入的比例;

回复:公司大宗商品贸易的主要产品包括有色金属和化工产品.其中,有色金属主要包 括铜、镍及少量锌锡,铜销售收入 105.52 亿元,占公司营业收入的 66.44%;

镍销售收 入33.31 亿元,占公司营业收入的 20.97%;

其他金属产品销售收入 1.09 亿元,占公司 营业收入的 0.69%;

化工产品销售收入 4.95 亿元,占公司营业收入的 3.12%.

2 (2) 公司开展大宗贸易的具体业务流程、定价方式及盈利模式,近三年销售前五名的客户 名称、销售金额、是否属于关联方;

近三年采购前五名的客户名称、采购金额、是否 属于关联方: 回复: 公司大宗商品贸易业务主要由母公司、 控股子公司融屿贸易 (上海) 有限公司 (以 下简称 融屿贸易 ) 以及控股二级子公司 Alfar ResourcesCo.,Ltd. (以下简称 Alfar ) 开展经营. 前述三家公司在大宗贸易业务的各项经营活动均按照董事会的授权与公司的 内控制度开展.现阐述如下: 1) 具体业务流程: A. 持货情况下业务流程(所谓持货是指在交易前拥有存货或远期采购合同,本业 务流程主要由融屿贸易、Alfar 两家公司采用) 采购流程: 由总经理及其经营团队根据商品现货市场、期货市场的升贴水结构,决定建立库 存商品品种和数量.即期合同由业务员向供应商采用固定价格方式进行采购.远 期合同由业务员向供应商采用点价模式方式进行采购.即期合同采购同时,由期 货交易员在期货市场进行卖出保值.远期合同在进入计价月份时由期货交易员在 期货市场进行卖出保值.单证员根据合同安排开证、支付请求、收货、验收、制 单等工作.财务部人员审核付款请求并根据合同约定予以对外付款. 销售流程: 由业务员根据库存品种(包括远期合同) 、数量,接受客户询盘.外贸线由外贸经 理决定回盘,内贸线由内贸经理决定回盘. 一旦达成交易, 业务员立即通知期货交易员进行平仓. 单证员根据合同落实收证、 催款、发货、制单等工作.财务部人员根据单证员指示负责收款. B. 非持货情况下业务流程(主要由母公司采用) : 采购流程: 根据客户采购需求,包括商品品种、商品数量、定价方式和结算方式向供应商采 购.单证员根据合同安排开证、支付请求、收货、验收等工作.财务部人员审核 付款请求并根据合同约定予以对外付款. 销售流程:

3 由业务员根据客户采购需求进行采购,并通过销售合同计价期不同、结算方式不 同、升贴水不同获取销售利润.单证员根据合同落实收证、催款、发货、制单等 工作.财务部人员根据单证员指示负责收款. 2) 公司采取的大宗商品贸易定价方式如下: A. 固定价格模式:根据客户或供应商要求,在合同订立当天以上海期货交易所或伦 敦金属交易所该商品远期合约内所能成交的某一固定价格作为合同的采购或者销 售价格,或者上海期货交易所或伦敦金属交易所该商品现货价加升贴水作为合同 的采购或者销售价格. B. 点价模式:根据客户或供应商要求,在合同订立时所约定的一定时间期限内,由 客户或供应商或公司选择某一时点的上海期货交易所某商品合约所能成交的价格 作为采购价格或销售价格. 3) 公司采取的大宗商品贸易的盈利模式如下: A. 零单升贴水模式:当日买卖过程中,由于市场的供需不对称获取所产生的升贴水 价差. B. 长单升贴水模式:在半年或者一年中每个月均匀采购或者销售的合约中,基于对 市场一整年供需判断所做出的升贴水涨跌的判断而获取对即期合约升贴水之间 产生的价差. C. 品牌价差模式:不同品牌的产品在不同客户群体的接受度不同,通过对细分市场 充分的了解而进行的买卖过程中产生利润. D. 地区价差:利用不同地区的供需不对称性,通过货物的转移异地销售采购获得利 润. 4)近三年大宗贸易销售前五名客户分析如下:

2016 年大宗贸易销售前五名 客户名称 营业收入总额 交易品种 是否为关 联方 天津物产集团有限公司 1,592,937,884.69 电解铜、镍否上海圣搏荣物资贸易发展有限公司 869,401,096.90 电解铜 否 上海帕洛帝尔实业有限公司 568,374,319.29 电解铜、天然橡胶 否 上海鼎砚实业有限公司 551,040,073.34 电解铜 否 上海合一供应链管理有限公司 533,955,222.24 电解铜、镍否合计 4,115,708,596.46

4 2015 年大宗贸易销售前五名 客户名称 营业收入总额 交易品种 是否为关 联方 AIRIC TRADING CO.,LIMITED 1,238,388,889.75 锡锭、电解镍、电解铜 否 上海圣搏荣物资贸易发展有限公司 531,122,144.03 电解铜、镍否天津市浩瑞矿产有限公司 528,535,563.24 镍否上海骏集金属贸易有限公司 455,675,138.99 电解铜 否XIANGHAI TRADING(H.K.)COMPANY LIMITED 416,634,652.52 电解铜、镍否合计 3,170,356,388.53

2014 年大宗贸易销售前五名 客户名称 营业收入总额 交易品种 是否为关 联方 AIRIC TRADING CO.,LIMITED 983,930,123.25 铝锭、锡锭、镍否江苏汇鸿国际集团莱茵达有限公司 452,338,052.37 电解铜 否 上海波明实业有限公司 115,964,871.80 电解铜、镍否SHUM YIP NONFEMET HONG KONG LIMITED 75,265,293.41 电解镍 否HONG KONG RUI PUCO.,LIMITED 61,035,369.20 电解铜、镍否合计 1,688,533,710.03 近三年大宗贸易采购前五名供应商分析如下:

2016 年大宗贸易采购前五名 供应商名称 采购金额 交易品种 是否为关 联方 SINORISEINDUSTRYLIMITED 1,870,791,271.75 电解铜、镍否上海大昌铜业有限公司 901,051,354.09 电解铜 否 上海益杉实业有限公司 713,679,796.17 电解铜 否 上海迅邦投资有限公司 671,595,271.38 电解铜、PTA、天然橡 胶否上海石拓实业有限公司 656,047,453.61 电解铜 否 合计 4,813,165,147.00

2015 年大宗贸易采购前五名 供应商名称 采购金额 交易品种 是否为关 联方 SINORISE INDUSTRY LIMITED 1,070,233,368.61 电解铜、镍否中交三航局工程物资有限公司 1,028,744,845.88 电解铜、镍否Raffemet Pte Ltd 633,311,992.11 锡锭、镍否宜都市宏硕贸易有限公司 605,340,044.19 电解铜、镍否XIANGHAI TRADING(H.K.)COMPANY LIMITED 605,156,517.04 电解铜、镍、锌锭 否 合计 3,942,786,767.83

2014 年大宗贸易采购前五名

5 供应商名称 采购金额 交易品种 是否为关 联方 Raffemet Pte Ltd 804,273,289.10 铝锭、锡锭、镍否常州江庆铜业科技有限公司 208,443,167.36 电解铜、镍否常州约特新材料科技有限公司 166,755,684.28 电解铜 否Recheer Resources (Singapore) Pte.Ltd 122,458,346.20 镍否上海黎柏国际贸易有限公司 115,954,273.76 电解铜、镍否合计 1,417,884,760.70 以上客户和供应商与公司均不是关联方.

2015 年大宗贸易销售第五名的客户与采购第五名的供应商 XIANGHAI TRADING(HK) COMPANY LIMITED(以下简称 XIANGHAI )是一家注册在香港,主要从事有色金属交易 的贸易公司,与公司不存在关联关系. 与制造企业有所不同,贸易公司可以对同一商品或同一商品不同品牌、不同等级、不同 规格,根据其利益和市场情况,采取买或卖的行为.也就是说,它会以客户或供应商两 个角色出现在市场上. 以铜为例,消费铜的行业可大致分为以生产电线电缆为终端的铜杆行业,以生产空调冷 凝管为终端的铜管行业,以生产线路板为终端的铜箔行业等.不同的消费终端对于铜的 品牌需求是不同的.以镍为例,也可以分为不锈钢行业、电镀行业等,不同行业所消费 的金属镍的比重不同,因此对品牌和价格敏感度也不同.由于铜和镍是非常重要的工业 品,全世界有数十个不同的品牌,仅中国十几家冶炼厂就生产十几个不同的品牌.公司 不可能拥有所有牌号的库存.由于公司和 XIANGHAI 都是主流的贸易商,针对下游的客 户群会备有不同的库存.因此,我们彼此之间的交易目的主要是互相调剂、调配不同品 牌的货物.

2015 年公司向 XIANGHAI 采购了 6.05 亿元,销售了 4.17 亿元,品种涉及电解铜、镍等 有色金属产品, 采购行为和销售行为均不发生在同一票货物上, 均不发生在同一时点上, 相关的会计处理符合相关的收入确认原则与成本确认原则. 立信会计师核查意见: 检查了上述公司的工商信息、查阅相关股东及董监高名单判断上述公司是否与龙宇燃油 存在关联关系、并获取龙宇燃油管理层声明书,通过检查

2015 年采购及销售合同、购 销发票,货物流转单据等资料,公司与 XIANGHAI

2015 年交易情况真实、合理,是符合 会计准则的规定. 会计师认为:通过执行相关审计程序,XIANGHAI 与公司不存在关联关系;

公司与 XIANGHAI2015 年交易情况真实、合理,是符合会计准则的规定.

6 (3) 本期大宗贸易业务的销售、采购订单数量,在订单执行过程中涉及的货物流、资金流、 应收账款回款情况 回复:报告期内,大宗贸易业务全年销售订单

900 余个,累计销售大宗金属及化工产品

44 万余吨;

大宗贸易业务全年采购订单

800 余个,累计采购大宗金属及化工产品

44 万 余吨. 订单执行过程中涉及的货物流全部完成,主要的交货方式有:第三方仓库放货、仓库仓 单交易、期货仓单交易、海运提单交易. 其中:2016 年大宗贸易销售前五名货物流如下: A. 销售给天津物产集团有限公司的电解铜、镍,主要供应商有 ARC RESOURCES COMPANY LIMITED、Sinorise Industry Limited、WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)PTE LTD、 Bluequest Resources AG、GRAND FUTURE GROUP LIMITED 等等,货权转移方式主要 有海运提单、仓库仓单. B. 销售给........