PDF《山东金岭矿业股份有限公司》

1 山东金岭矿业股份有限公司 审计报告(2008 年3月31 日备考财务报表) 大信审字[2008]第0737 号大信会计师事务有限公司DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

2 审计报告大信审字(2008)第0737 号 山东金岭矿业股份有限公司全体股东: 我们审计了山东金岭矿业股份有限公司(以下简称 贵公司 ) 按后附 的备考财务报表附注二披露的编制基础编制的备考财务报表,包括

2008 年3月31 日、

2007 年12 月31 日、

2006 年12 月31 日的备考资产负债表、

2008 年1-3 月、2007 年度、2006 年度的备考利润表以及备考财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和相关规定编制备考财务报表是贵公司管理层的责 任.这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰 当的会计政策;

(3)做出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对备考财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关备考财务报表金额和披露的审 计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务 报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础.

3

三、审计意见 我们认为,贵公司备考财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了贵公司

2008 年3月31 日、

2007 年12 月31 日、

2006 年12 月31 日的备考财务状况以及

2008 年1-3 月份、2007 年、2006 年备考经营成果.

四、审计报告用途 本审计报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送有关上市公司 重大购买、出售、置换资产事宜和申请上市公司新股发行的用途使用. 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 中国・武汉中国注册会计师:

2008 年4月25 日4备考资产负债表会企

01 表 编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 单位:人民币元 项目注释号

39538 39447

39082 项目注释 号39538

39447 39082 流动资产: 流动负债: 货币资金

四、

1 254,481,298.60 84,103,680.79 35,757,072.46 短期借款

四、

12 199,215,939.00 179,215,939.00 135,737,938.00 交易性金融资 产 交易性金融负 债 应收票据

四、

2 463,989,863.52 516,952,072.92 200,643,944.85 应付票据 应收账款

四、

3 26,418,842.74 14,718,739.71 19,055,108.13 应付账款

四、

13 14,499,328.32 16,696,928.64 6,891,800.08 预付款项

四、

4 5,722,342.29 8,921,478.97 3,657,221.00 预收款项

四、

14 4,333,055.65 12,076,629.63 2,543,035.14 应收利息 应付职工薪酬

四、

15 3,252,164.71 2,493,505.40 2,340,693.63 应收股利 应交税费

四、

16 41,008,474.15 34,889,278.09 6,482,331.65 其他应收款

四、

5 11,070,726.28 18,595,024.90 5,753,030.18 应付利息

四、

17 1,341,689.56 1,268,961.97 2,031,032.96 存货

四、

6 49,691,889.38 44,350,872.81 46,127,169.88 应付股利 一年内到期的 其他应付款

四、 7,669,757.95 8,183,852.98 35,043,314.09

5 非流动资产

18 其他流动资产 一年内到期的 非流动负债 流动资产合计 811,374,962.81 687,641,870.10 310,993,546.50 其他流动负债 非流动资产: 流动负债合计 271,320,409.34 254,825,095.71 191,070,145.55 可供出售金融资 产 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款

四、

19 1,616,866.00 1,616,866.00 - 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款

四、

20 72,282,019.66 70,054,404.46 59,343,739.39 投资性房地产 专项应付款 固定资产

四、

7 354,920,388.87 353,819,020.21 324,710,632.87 预计负债 在建工程

四、

8 11,456,192.81 11,710,143.67 59,190,287.40 递延所得税负 债 工程物资

四、

9 1,013,206.97 1,013,206.97 其他非流 动负债 固定资产清理 非流动负债合计 73,898,885.66 71,671,270.46 59,343,739.39 生产性生物资产 负债合计 345,219,295.00 326,496,366.17 250,413,884.94 油气资产 无形资产

四、

10 375,807,616.03 376,489,636.99 386,210,610.41 所有者权益(或股东 权益): 开发支出 股本

四、

21 371,254,374.00 371,254,374.00 371,254,374.00

6 商誉 资本公积

四、

22 533,545,803.41 564,786,880.55 555,028,337.79 长期待摊费用 减:库存股 递延所得税资产

四、

11 1,089,348.96 933,749.28 48,202,958.09 盈余公积

四、

23 61,067,304.58 61,067,304.58 49,067,004.37 其他非流动资产 未分配利润

四、

24 244,574,939.46 108,002,701.92 -96,455,565.83 非流动资产合计 744,286,753.64 743,965,757.12 818,314,488.77 所有者权益(或股东 权益)合计 1,210,442,421.45 1,105,111,261.05 878,894,150.33 资产总计 1,555,661,716.45 1,431,607,627.22 1,129,308,035.27 负债和所有者(或股 东权益)合计 1,555,661,716.45 1,431,607,627.22 1,129,308,035.27 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

7 备考利润表会企

02 表 编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 单位:人民币元 项目注释号

2008 年1-3 月2007 年2006 年

一、营业收入

四、

25 461,692,597.19 1,180,862,143.77 842,316,224.37 减:营业成本

四、

25 126,913,908.10 480,114,219.10 457,927,249.88 营业税金及附加

四、

26 5,615,381.13 13,472,943.99 9,560,319.25 销售费用 1,192,130.50 3,652,004.12 4,281,111.11 管理费用 41,773,449.67 99,924,883.75 111,575,739.82 财务费用

四、

27 4,698,405.42 11,380,106.24 9,074,381.84 资产减值损失

四、

28 546,948.40 745,034.15 1,666,155.74 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) 投资收益(损失以 - 号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失 - 号填列)

二、营业利润(亏损以 - 号填列) 280,952,373.97 571,572,952.42 248,231,266.73 加:营业外收入

四、

29 54,469.00 80,538.50 688,919.02 减:营业外支出

四、

30 70,600.00 5,615,865.65 5,297,631.05 其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额 - 号填列) 280,936,242.97 566,037,625.27 243,622,554.70 减:所得税费用

四、

31 69,875,580.96 187,328,671.47 80,395,443.05

四、净利润(净亏损以 - 号填列) 211,060,662.01 378,708,953.80 165,597,624.50 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

8 山东金岭矿业股份有限公司 备考财务报表附注 (除非特别注明,金额单位为人民币元)

一、基本情况 山东金岭矿业股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名山东淄博华 光陶瓷股份有限公司,系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字 [1989]7 号、原国家体改委以体改生字[1993]252 号文批复为规范化股份制 试点企业,1996 年11 月8日经中国证监会以证监发字[1996]322 号文批复 为社会募集的上市股份公司,股本总额 51,740,000 股,并于

1996 年11 月28 日在深交所挂牌交易,股票代码 000655.公司位于山东省淄博市张店区 中埠镇,主要从事铁矿开采,铁精粉、铜金属、钴金属的生产、销售、机械 加工;

货物出口.2006 年6月,公司召开相关股东会议,审议通过了关于 股权分置改革方案的议案.公司股权分置改革与重大资产重组相结合,山东 金岭铁矿以其合法拥有的侯家庄、铁山辛庄铁矿、选矿厂等铁矿石采选业务 经营性资产及少量辅助性资产与公司合法拥有的整体资产以及除 1.63 亿元 负债之外的其它全部负债进行置换. 置入净资产评估值高于置出净资产评估 值形成的置换差额由公司向山东金岭铁矿非公开发行 62,000,000 股股份换 取,并于

2006 年10 月完成了非公开发行,公司股本总额增至 321,254,374 股. 根据公司董事会决议通过的 《关于公司向特定对象非公........