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哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司 审计报告及财务报表 信会师报字[2018]第ZE10897 号 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司 审计报告及财务报表 (2016 年1月1日至

2018 年8月31 日止) 目录 页次

一、 审计报告 1-3

二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14

三、 财务报表附注 1-82 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 扫描全能王 创建 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

2016 年1月1日-2018 年8月31 日 财务报表附注 财务报表附注 第1页哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司 财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司(以下简称 广瀚动力 或 公司 ) ,为中国船舶重 工集团第七三研究所出资设立的有限责任公司,于2010 年5月20 日向哈尔滨工 商行政管理局领取了注册号为 230199100096230(11)的《企业法人营业执照》 ,注 册地址:哈尔滨市高新技术开发区迎宾路集中区洪湖路

35 号,注册资本为人民币

17761 万.

公司的组织形式为:有限责任公司(国有独资) .公司总部地址为:哈尔 滨市高新技术开发区迎宾路集中区洪湖路

35 号,法定代表人:林枫 本财务报表业经公司董事会于

2018 年12 月10 日批准报出.

(二) 合并财务报表范围 截至

2018 年8月31 日止,本公司合并财务报表范围内各级子公司如下: 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 哈尔滨广瀚动力传动有限公司 是是是哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 是是是无锡市三元燃机科技有限公司 是是是本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注

六、在其他主体中的权益 .

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称 企业会计准则 ) ,以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号――财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表.

(二) 持续经营 公司自本报告期末至少

12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事 项. 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

2016 年1月1日-2018 年8月31 日 财务报表附注 财务报表附注 第2页

三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计.详见本附注

三、 (十一)应收款项坏账准备 、

三、 (十六)固定资产 、

三、 (十九)无形资产 、

三、 (二十五)收入 .

(一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.

(二) 会计期间 自公历

1 月1日至

12 月31 日止为一个会计年度.

(三) 营业周期 本公司营业周期为

12 个月.

(四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币.

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量.在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益. 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益. 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;

为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益. 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

2016 年1月1日-2018 年8月31 日 财务报表附注 财务报表附注 第3页

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 (包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.

2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财 务报表.本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量. 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、 会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.对于非同一控 制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整.对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉) 在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整. 子公司所有者权益、 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示. 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益. (1)增加子公司或业务 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产 负债表的期初数;

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在. 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整. 在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益. 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并 资产负债表期初数;

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

2016 年1月1日-2018 年8月31 日 财务报表附注 财务报表附注 第4页润纳入合并利润表;

该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表. 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益. 购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、 其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益、 其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外. (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;

该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表. 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩 余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量. 处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入 丧失控制权当期的投资收益. 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权 时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外. 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按 照上述原则进行会计处理. ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: .这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的. 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;

但是, 在 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

2016 年1月1日-2018 年8月31 日 财务报表附注 财务报表附注 第5页丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益. 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧 失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;

在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处 理. (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益. (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业. 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营. 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用. 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注

三、 (十四)长期股权投资 .

(八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金. 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知现金、 哈尔滨广瀚动力技术发展有限公司

2016 年1月1日-2018 年8月31 日 财务报表附注 财务报表附注 第6页价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账. 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的 汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入................