PDF《甘肃靖远煤电股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备...》

证券代码:000552 证券简称:靖远煤电 公告编号:2019-021 甘肃靖远煤电股份有限公司 关于

2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏负连带责任.

根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通 知》等相关规定,甘肃靖远煤电股份有限公司(以下简称"公司")于2019 年3月25 日召开第九届董事会第四次会议、九届四次监事会,审议通过了《关于

2018 年度计提资产减值准备的议案》,现将具体情况公告如下:

一、基本情况

1、确认标准 资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;

②债务人违反 合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);

③债务人很可能倒闭或进行 其他财务重组;

④其他表明应收款项发生减值的客观依据.

2、计提方法 资产债表日,对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试有客观 证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失,并据此计提相应的坏账准备;

对单项金额不重大以及金额重大但单项 测试未发生减值的应收款项,采用帐龄分析法按比例计提坏账准备.

3、本次计提情况

2018 年初公司坏账准备 6,916.90 万元, 本年提取坏账准备 5,321.46 万元, 收回已核销的坏账准备 1.68 万元,年末坏账准备余额 12,240.04 万元. 根据结构划分:账龄分析提取坏账准备 11.64 万元,单项提取坏账准备 5,309.82 万元,合计提取坏账准备 5,321.46 万元,其中:单项金额重大并单项 金额提取坏账准备 5,310.92 万元,系全资子公司晶虹储运公司对青铜峡市庆洋 煤炭运销有限责任公司、 甘肃天之垣供应链管理有限公司及甘肃北化贸易有限公 司的应收债权计提坏账准备.由于之前年度行业整体低迷,公司整体销售不畅, 对上述客户实行信用销售,后因其财务状况恶化且被多家单位起诉,造成不能按 合同约定付款,公司已采取多种措施追讨上述欠款.截止

2018 年末以上三家客 户应付晶虹储运公司煤款、运杂费及税金 8,828.82 万元,根据目前市场状况对 上述款项进行单项减值测试,当年计提坏账准备 5310.92 万元,累计计提坏账准 备7902.34 万元. 其中:母公司提取坏账准备 905.42 万元,白银热电公司提取坏账准备 -236.88 万元,勘察公司提取坏账准备-1.11 万元,晶虹储运公司提取坏账准备 4,654.03 万元,合计提取坏账准备 5,321.46 万元.

二、对公司的影响

2018 年公司计提各类资产减值准备金额合计 5,321.46 万元, 影响公司

2018 年度合并报表利润总额减少 5,321.46 万元, 占公司

2018 年度经审计的归属于上 市公司股东的净利润的 9.29%.

三、独立董事意见 公司本次计提资产减值准备事实依据充分,符合《企业会计准则》和公司相 关会计政策的规定,公允地反映了公司的资产状况和经营成果,有助于向投资者 提供更加真实可靠的会计信息,本次计提不涉及公司关联方,不存在损害公司和 全体股东利益特别是中小股东利益的情形.我们同意公司关于

2018 年度计提资 产减值准备的议案.