PDF《Goldman Sachs Asia Bank Limited, a》

3 - 独立核数师报告 致Goldman Sachs Asia Bank Limited, a restricted licence bank (於香港注册成立的有限责任公司) 意见 我们已审计的内容 Goldman Sachs Asia Bank Limited, a restricted licence bank (以下简称「贵公司」)列载於第

6 至41 页的财务 报表,包括 : ? 於二零一八年十二月三十一日的资产负债表 ;

? 截至该日止年度的全面收益报表 ;

? 截至该日止年度的权益变动报表 ;

? 截至该日止年度的现金流量报表 ;

及?财务报表附注,包括主要会计政策摘要. 我们的意见 我们认为,该等财务报表已根愀刍峒剖岚洳嫉摹断愀鄄莆癖ǜ孀荚颉氛媸刀锌系胤从沉斯蠊 司於二零一八年十二月三十一日的财务状况及其截至该日止年度的财务表现及现金流量,并已遵照香港 《公司条例》妥为拟备. 意见的基础 我们已根愀刍峒剖岚洳嫉摹断愀凵蠹谱荚颉方猩蠹.我们在该等准则下承担的责任已在本报 告「核数师就审计财务报表承担的责任」部分中作进一步阐述. 我们相信,我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础. 独立性 根愀刍峒剖岚洳嫉摹蹲ㄒ祷峒剖Φ赖率卦颉(以下简称「守则」),我们独立於贵公司,并已履 行守则中的其他专业道德责任. 其他信息 董事须对其他信息负责.其他信息包括董事报告及未经审计披露报表内的信息,但不包括财务报表及我 们的核数师报告. 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息,我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况. 本报告及财务报表为其英文版之摘录版,如与英文版有差异,则以英文为准. -

4 - 其他信息 (续) 基於我们已执行的工作,如果我们认为其他信息存在重大错误陈述,我们需要报告该事实.在这方面, 我们没有任何报告. 董事及治理层就财务报表须承担的责任 董事须负责根愀刍峒剖岚洳嫉摹断愀鄄莆癖ǜ孀荚颉芳跋愀邸豆咎趵纺獗刚媸刀锌系牟 务报表,并对其认为为使财务报表的拟备不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制 负责. 在拟备财务报表时,董事负责评估贵公司持续经营的能力,并在适用情况下披露与持续经营有关的事项, 以及使用持续经营为会计基础,除非董事有意将贵公司清盘或停止经营,或别无其他实际的替代方案. 治理层须负责监督贵公司的财务报告过程. 核数师就审计财务报表承担的责任 我们的目标,是对财务报表整体是否不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证,并出 具包括我们意见的核数师报告.我们仅按照香港《公司条例》第405条向阁下(作为整体)报告我们的 意见,除此之外本报告别无其他目的.我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任. 合理保证是高水平的保证,但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计,在某一重大错误陈述存在时 总能发现.错误陈述可以由欺诈或错误引起,如果合理预期它们单独或笞芷鹄纯赡苡跋觳莆癖ū硎褂 者依赖财务报表所作出的经济决定,则有关的错误陈述可被视作重大. 在根断愀凵蠹谱荚颉方猩蠹频墓讨,我们运用了专业判断,保持了专业怀疑态度.我们亦: ? 识别和评估由於欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险,设计及执行审计程序以应 对这些风险,以及获取充足和适当的审计凭证,作为我们意见的基础.由於欺诈可能涉及串谋、 伪造、蓄意遗漏、虚假陈述,或凌驾於内部控制之上,因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈 述的风险高於未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险. ? 了解与审计相关的内部控制,以设计适当的审计程序,但目的并非对贵公司内部控制的有效性发 表意见. ? 评价董事所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性. ? 对董事采用持续经营会计基础的恰当性作出结论.根袢〉纳蠹破局,确定是否存在与事项 或情况有关的重大不确定性,从而可能导致对贵公司的持........