PDF《可行性研究报告》

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1 如何编制汽车变速箱齿轮上市募投项目 可行性研究报告 (立项+招股书底稿版) 什么是上市募投可行性研究报告? 可行性研究报告为什么要加盖工程咨询资质章? 上市募投项目可行性研究报告分类与编制要点? 证监会关于募集资金运用及募投可研的编制要求是什么? 上市募投项目可行性研究报告编制常见问题有哪些? 上士闻道 勤而行之 普慧投资研究中心 IPO 课题组 普慧投资研究中心 IPO 课题组 http://www.51cir.com 普慧投资研究中心:http://www.51cir.com/about/51cir-introduct.html#7

2 目录

一、IPO 专家答疑

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1、什么是上市募投可行性研究报告?1

2、可行性研究报告为什么要加盖工程咨询资质章?1

3、上市募投项目可行性研究报告分类与编制要点?2

4、证监会关于募集资金运用及募投可研的编制要求是什么?3

5、上市募投可行性研究报告编制常见问题有哪些?5

6、上市募投项目可行性研究报告编制调研资料清单.6

二、汽车变速箱齿轮上市募投项目可行性研究报告编制大纲.9

三、汽车变速箱齿轮上市募投项目可行性研究报告内容节选.18

1、项目建设投资估算.18

2、项目实施背景及必要性.19

3、项目技术经济指标表.21

4、项目工艺流程.23

5、项目设备选型表.23

6、总平面布置图.25

7、项目综合能耗.26

8、项目投资构成.27

9、项目盈亏平衡.28

10、募集资金运用对经营成果的影响.28

四、IPO 立项办事指导

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五、上市服务工作进度

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六、上市服务收费标准

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七、募投项目财务评价系统

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八、全行业甲级咨询资质

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九、团队和 IPO 案例

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十、普慧投资.36 普慧投资研究中心 IPO 课题组 http://www.51cir.com 普慧投资研究中心:http://www.51cir.com/about/51cir-introduct.html#7

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一、IPO 专家答疑

1、什么是上市募投可行性研究报告? 汽车变速箱齿轮上市募投项目可行性研究报告主要用于汽车变速箱齿轮上 市募投项目在国内备案并作为券商招股书底稿提交证监会. 报告一般分为两个版 本:一个版本是用于前期获取发改委立项批文,另一个版本则是用于券商招股书 编制并作为工作底稿. 立项用汽车变速箱齿轮上市募投项目可行性研究报告中涉及的项目总投资、 建设地址、建设内容将体现在发改委的立项批文中,因此招股书编制用汽车变速 箱齿轮上市募投项目可行性研究报告必须保证上述内容不变,只能调整文字、数 据的配比、论证方式.

2、可行性研究报告为什么要加盖工程咨询资质章? 按照国家发改委规定, 报各级发改委立项的可行性研究报告必须由具有所属 行业相应级别工程咨询资质的单位编制. 汽车变速箱齿轮行业工程咨询资质分为 甲、乙、丙三个等级,地市级重点项目、中央预算项目及报省级以上立项的项目 一般要求加盖甲级资质章.其他项目根据项目总投资可加盖乙、丙级资质章.汽 车变速箱齿轮行业 IPO 募投项目一般视为地市级重点项目,因此一般加盖甲级 资质章. 普慧投资研究中心 IPO 课题组 http://www.51cir.com 普慧投资研究中心:http://www.51cir.com/about/51cir-introduct.html#7

2 甲级工程咨询资质证书(样例)

3、上市募投项目可行性研究报告分类与编制要点? 汽车变速箱齿轮上市募投项目可行性研究报告按照建设性质可分为新建项 目和改扩建项目(包括技改) ,按照业务性质可分为有收入的生产经营类项目和 无收入的研发营销类项目. 汽车变速箱齿轮上市募投项目可行性研究报告编制要 点主要涉及项目实施的必要性、市场容量论证、投资方案的合理性、财务指标的 承继性、对公司发展的影响等. 汽车变速箱齿轮上市募投项目可行性研究报告分类及编制要点 普慧投资研究中心 IPO 课题组 http://www.51cir.com 普慧投资研究中心:http://www.51cir.com/about/51cir-introduct.html#7

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4、证监会关于募集资金运用及募投可研的编制要求是什么? 第十二节 募股资金运用 第一百四十九条 发行人应披露:

(一)预计通过本次发行募股资金的总量及其依据;

(二)董事会或股东大会对本次募股资金投向项目的主要意见;

(三)募股资金运用对主要财务状况及经营成果的影响,包括对净资产、每 股净资产、净资产收益率、资产负债率、盈利能力、资本结构等的影响.未披露 盈利预测的,应详细披露募股资金运用的影响. 第一百五十条 发行人应充分考虑实际募股资金量不足或超过所申报资金需 求量的可能.所筹资金尚不能满足规划中项目资金需求的,应详细说明其缺口部 分的资金来源及落实情况;

所筹资金超过了规划中项目资金需求的,应披露多募 资金的大体安排及资金管理措施,并披露其对财务状况和经营成果的影响. 第一百五十一条 如属直接投资于固定资产项目的,发行人可视实际情况并 根据重要性原则披露以下内容:

(一)各投资项目的轻重缓急及立项审批情况(如需要) ;

(二)投资概算情况,预计投资规模,募股资金的具体用项及其依据,包括 用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出;

(三) 所投资项目的技术含量, 包括产品的质量标准和技术水平, 生产方法、 工艺流程和生产技术选择, 主要设备选择, 主要技术人员要求, 研究与开发措施, 核心技术及其取得方式;

(四)主要原材料、辅助材料及燃料等的供应情况;

(五)投资项目的产出和营销情况,包括产品现有和潜在生产能力,投资项 目的产量、价格及产销率,替代产品,产品出口或进口替代,产品销售方式及营 销措施;

(六)投资项目可能存在的环保问题及采取的措施;

(七) 闲置资金(若存在)的利用计划,或资金缺口(若存在)的补充来 源;

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(八)投资项目的选址,拟占用土地的面积、取得及处置方式;

(九)投资项目的效益分析,包括现金流、内部收益率、达产期、回收期和 产品的市场生命周期等.

(十)项目的组织方式,项目的实施进展情况. 第一百五十二条 发行人募股资金拟用于对外投资、与他人合资进行固定资 产项目投资的,除相应披露上述具体内容外,还应主要披露:

(一)合资方的基本情况,包括名称、法定代表人、住所、注册资本、主要 股东、主要业务,与发行人是否存在关联关系等;

(二)投资规模及各方投资比例;

(三)合资方的投资方式和资金来源;

(四)合资协议中有关可能给发行人造成损失及损失处理的条款,如合资方 不能按时投资,可能给发行人造成的损失以及损失的补偿方式等. 第一百五十三条 发行人募股资金拟用于对外股权投资组建企业法人或其他 法人的,应主要披露:

(一)拟组建企业法人或其他法人的基本情况,包括设立、注册资本、主要 业务等;

(二)投资规模及各方投资比例;

(三)法人的组织及管理情况;

(四)合作方的基本情况及与发行人是否存在关联关系或竞争关系. 第一百五十四条 发行人募股资金拟用于收购在建工程的,应主要披露:

(一)在建工程的已投资情况;

(二)投资来源;

(三)还需投资的金额;

(四)负债情况;

(五)建设进度;

(六)计划完成时间;

(七)收购价格的确定方式. 第一百五十五条 发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的, 普慧投资研究中心 IPO 课题组 http://www.51cir.com 普慧投资研究中心:http://www.51cir.com/about/51cir-introduct.html#7

5 应主要披露:

(一) 被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财 务会计数据;

(二)收购的股份或资产;

(三)所收购股份或资产的评估、定价等情况;

(四)收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况. 第一百五十六条 发行人募股资金拟投入其他用途的,应披露具体的用途, 以及对发行人经营和财务的影响,包括对发行人财务结构、盈利预测、净资产收 益率、股东利益等的影响. 第一百五十七条 上述应披露........