PDF《浙江万丰奥威汽轮股份有限公司》

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系结合公司内部控制管理制度和评价办法组 织开展内部控制评价工作. 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准.公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

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三、内部控制评价工作情况(续)

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准(续) 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以利润总额指标衡 量. 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过利润总额 10%,则认定为重大缺陷;

如果小于利润总额10%, 超过5%认定为重要缺陷;

如 果小于利润总额的5%,则认定为一般缺陷. 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的, 以资产总额指标衡 量. 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过资产总额 1%,则认定为重大缺陷;

如果小于资产总额1%,超过0.5%,则认定为重要缺陷;

如果小于资产总额的0.5%,则认定为一般缺陷. (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 重大缺陷: 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报 告中的重大错报.出现下列情形的,认........