PDF《审计报告》

山东金盛海洋资源开发有限公司 审计报告2013 年度 目录页次

一、审计报告1-2

二、资产负债表3

三、利润表4

四、现金流量表5

五、所有者权益变动表6-7

六、财务报表附注8-46 委托单位:山东鲁北化工股份有限公司审计单位:利安达会计师事务所(特殊普通合伙)联系

电话:(010)

85866870 传真号码:(010)

85866877 网真号址:http://www.

Reanda.com 山东金盛海洋资源开发有限公司财务报表附注

8 山东金盛海洋资源开发有限公司 财务报表附注 (本附注的期间为

2012 年1月1日至

2013 年12 月31 日) (除另有说明外,金额单位均为人民币元)

一、公司基本情况 山东金盛海洋资源开发有限公司(以下简称本公司或公司),曾用名无棣金盛化工有限 公司,系由山东埕化有限责任公司及23名自然人股东于2004年2月批准设立,注册资本79.8 万元.法人代表张义田.2013年3月,公司名称变更为山东金盛海洋资源开发有限公司. 公司经过多次股权变更,现公司股东为汇泰投资集团有限责任公司,持股比例 100%, 注册资本

10000 万元,企业类型为有限责任公司(法人独资). 本公司营业范围: 前置许可经营项目: 溴素生产、 销售 (期限至

2015 年6月12 日止) ;

腐蚀品、有毒品销售、(期限至

2014 年4月6日止);

海盐生产、销售(期限至

2014 年12 月31 日) 一般经营项目:海水淡化、(不含饮用水)、海水养殖、水生植物养殖、销售;

以自有水域对外租赁. (需经审批的,未获批准前不得经营)公司法定代表人:李金岗. 公司地址:滨州市北海新区马山子镇高田.

二、公司主要会计政策、会计估计

1、执行的会计准则和会计制度 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.

2、 会计期间 本公司会计年度自公历

1 月1日起至

12 月31 日止.

3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币.

4、记账基础:权责发生制、计价原则:历史成本.

5、外币业务核算方法 山东金盛海洋资源开发有限公司财务报表附注

9 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算 汇率,将外币金额折算为记账本外币金额;

收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期 汇率折算.在资产负债表日,视下列情况进行处理: ① 外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算.因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用. ② 以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负 债表日不改变其记账本位币金额.

6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;

权益性投资不作为现金等价物.

7、金融工具 (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同.包括:金额资产、金融负债和权益工具. 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类. ② 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债. 交易性金融资产或金 融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;