PDF《的回复 保荐人（主承销商）：》

(2)结合同期当地房地产市场的 价格及走势情况,进一步说明前述关联交易的公允性、合理性.请保荐机构、发 行人律师、发行人会计师发表核查意见.32 问题

5、

2017 年9月发行人投资

4940 万元入股北京春雨天下软件有限公司. 请发行人说明该公司的具体情况、 投资入股的原因, 投资事项与发行人现有业务 及未来发展布局的关联性, 不构成 金额较大、 期限较长的财务性投资 的具体原 因.请保荐机构发表核查意见.38 问题

6、2014 年7月30 日,因出口货物数量、总价申报不实,发行人被南 通海关给予行政处罚.请发行人说明并披露: (1)出口货物申报不实的原因及整 改情况,是否影响发行人财务数据的可靠性;

(2)外销的模式及收入确认方法、 境外销售收入的真实性. 请保荐机构、 发行人会计师说明对境外销售收入真实性 的核查方法、依据,并发表明确核查意见.40 问题

7、发行人

2017 年1-9 月扣非后净利润同比下滑 13.57%;

经营活动现 金流量净额同比下降 62.91%: 应收账款同比增长 75.32%, 应收账款变动比例超 过营业收入变动比例近

40 个百分点.请发行人说明并披露: (1)主要经营数据 发生明显不利变化的原因;

(2)应收账款大幅增长的原因,是境外销售增长所致 还是境内销售增长所致, 是否存在改变信用政策或赊销行为, 相应坏账计提比例 是否充分,计提减值与同行业可比公司相比是否存在明显差异;

(3)报告期,发 行人其他产品业务收入金额及占比快速增长, 分项列示其他产品类别及金额, 并 分析快速增长的原因及合理性;

(4)2017 年9月未短期借款余额较

2016 年末大 幅增长 704.24%的原因及合理性.请保荐机构、发行人会计师发表核查意见.

43 问题

8、请保荐机构对照《上市公司证券发行管理办法》 ,明确说明上述

6、 1-1-2

7 相关财务问题的核查程序,及发行人经营成果是否真实,最近三十六个月内财 务会计文件是否无虚假记载.49 问题

9、 请发行人说明

2017 年1-9 月经营活动产生的现金流量净额较低且与 净利润不匹配的原因及合理性.请保荐机构、发行人会计师发表核查意见.

51 问题

10、报告期内,发行人及子公司金睡莲因消防、海关申报、安全生产 等问题被多次行政处罚. 请发行人说明并披露: (1) 被处罚事项及目前整改情况;

(2)内部控制制度是否健全,是否能够有效保证公司规范运行.请保荐机构、 发行人律师同时发表核查意见.53 问题

11、2017 年8月29 日,发行人因网站上有 中国记忆绵行业第一股 等不当表述,被如皋市市场监督管理局责令停止违法行为、消除影响,并处罚款 人民币 10,000 元.其后,发行人提起行政复议.请发行人说明并披露前述事项 的最新进展情况.请保荐机构、发行人律师同时发表核查意见.58 问题

12、截至

2017 年9月30 日,发行人未经审计的净资产为 15.19 亿元. 请发行人结合

2017 年末净资产变化和年报审计情况,说明本次发行可转债是否 符合《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定的无须提供担保的情形.请保 荐机构同时发表核查意见.60 1-1-3 问题

1、 发行人

2016 年首发募投项目的投资进度不足 70%. 请发行人: (1) 说明并披露本次募投项目与首发募投项目之间的关系及异同;