PDF《证券经营机构违法违规》

第四 章 证券经营机构违法违规 DY 证券有限公司挪用客户交易结算资金案 【案情介绍】

2005 年6月,中国证监会对 DY 证券有限公司 (以下简称 DY 证券) 涉嫌 违反证券法律法规立案调查 .

经调查 ,2004 年11 月15 日,DY 证券挪用

5 000 万元人民币客户交易结算 资金 ,替关联公司归还银行贷款 , 致使 DY 证券客户交易结算资金 (也称客户 保证金) 出现

5 000 万元缺口 . DY 证券上述行为违反了

2002 年1月1日起施 行的 客户交易结算资金管理办法 (2001 年证监会令第

3 号) 第2条 严禁 挪用客户交易结算资金 和第

23 条 客户交易结算资金只能用于客户的证券交 易结算和客户提款 . 证券公司和结算公司不得以客户交易结算资金 、 清算备付 金为他人提供担保 的规定 ,构成了 客户交易结算资金管理办法 第31 条第

1 款第

3 项 以客户交易结算资金为他人提供担保 及第

4 项 其他违反本办 法的行为 .据此 ,2006 年11 月27 日 ,中国证监会对 DY 证券相关责任人进行 了行政处罚 . 【背景】

一、DY 证券 DY 证券成立于

2003 年3月13 日 ,注册登记地为广东省珠海市 ,是经中国

288 证监会批准成立的综合类证券公司 , 具有主承销商资格 . DY 证券注册资金

6 亿元 ,由包括 DYTZ 集团股份有限公司 (以下简称 YT 集团) 在内的六家股东 发起设立 ,其中 YT 集团是 DY 证券的控股股东 , YT 集团法定代表人蒋某某同 时兼任 DY 证券法定代表人 . DY 证券的经营范围包括 : 证券 (含境内上市外资 股) 的代理买卖 ;

代理证券的还本付息和分红派息 ;

证券代保管 、 鉴证 ;

代理 登记开户 ;

证券的自营买卖 ;

证券 (含境内上市外资股) 的承销 (含主承销) ;

证券投资咨询 (含财务顾问) ;

中国证监会批准的其他业务 . 此外 DY 证券还获 批准从事外币有价证券经纪业务和外币有价证券投资咨询业务 . 截至

2005 年6月7日,DY 证券共有

16 家证券营业部和

5 家证券服务部 , 并托管了珠海两个信托投资公司所属

5 家证券营业部 , 营业网点遍布珠海 、 北京、上海 、 济南 、 合肥 、 南京 、 苏州 、 杭州 、 广州 、 深圳 、 海口等地 . 经查阅 DY 证券

2004 年度会计报表 ,DY 证券

2004 年主营业务收入为

8 199 万元 , 净 利润为 -

4 619 万元 ,净资本为

44 852 万元 .

2006 年该公司由于经营不善被 GF 证券兼并 .

二、相关责任人 蒋某某 ,2003 年1月~2005 年4月任 DY 证券董事长 (DY 证券的实际控 制人) . 陈某某 ,2002 年12 月作为 DY 证券筹备组负责人 ,

2003 年3月起任 DY 证券董事兼总裁 ,2005 年4月辞去总裁职务 . 王某某 ,2003 年1月起任 DY 证券执行董事 . 【违法违规事实分析】

一、违法违规事实 调查发现 ,DY 证券成立后 ,2003 年4月~2004 年11 月,DY 证券第一大 股东 YT 集团通过关联公司直接或间接占用 DY 证券资金 3畅34 亿元 , DY 证券 第二大股东珠海市 RD 房地产开发有限公司 (以下简称 RD 房产) 也占用 DY 证 券资金达 1畅06 亿元 . DY 证券客户交易结算资金缺口的形成与大股东占款直接 关联 ,涉及多家银行 .

(一) 违法使用客户交易结算资金存款单作贷款质押 DY 证券的大股东 YT 集团由于资金紧张 , 向银行借贷 , 银行要求其提供 证券期货稽查典型案例分析 (2005)