PDF《D29》

2005、

2007、

2009、

2010、

2011、

2012、

2013、

2014、

2015、

2016、

2017、2018 共十二 次顺利通过评估组织内部控制和安全措施最权威的 ISAE3402 审阅,获得无保留 意见的控制及有效性报告. 充分表明独立第三方对中国工商银行托管服务在风 险管理、内部控制方面的健全性和有效性的全面认可,也证明中国工商银行托管 服务的风险控制能力已经与国际大型托管银行接轨,达到国际先进水平. 目前, ISAE3402 审阅已经成为年度化、常规化的内控工作手段.

1、内部风险控制目标 保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则, 强化和建立守 法经营、规范运作的经营思想和经营风格,形成一个运作规范化、管理科学化、监 控制度化的内控体系;

防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;

维护持 有人的权益;

保障资产托管业务安全、有效、稳健运行.

2、内部风险控制组织结构 中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监 察部门 ( 内控合规部、内部审计局)、资产托管部内设风险控制处及资产托管部各 业务处室共同组成.总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策,对各业务部 门风险控制工作进行指导、监督.资产托管部内部设置专门负责稽核监察工作的 内部风险控制处,配备专职稽核监察人员,在总经理的直接领导下,依照有关法 律规章,对业务的运行独立行使稽核监察职权.各业务处室在各自职责范围内实 施具体的风险控制措施.

3、内部风险控制原则 ( 1)合法性原则. 内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求, 并贯穿于托管业务经营管理活动的始终. ( 2)完整性原则.托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和 监督制约;

监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节,覆盖所有的部 门、岗位和人员. ( 3)及时性原则. 托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录;

按照 内控优先 的原则,新设机构或新增业务品种时,必须做到已建立相关的规章制 度. ( 4)审慎性原则.各项业务经营活动必须防范风险,审慎经营,保证基金资产 和其他委托资产的安全与完整. ( 5)有效性原则. 内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修 改完善,并保证得到全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外. ( 6)独立性原则. 设立专门履行托管人职责的管理部门;

直接操作人员和控 制人员必........