PDF《审计报告Audit Report》

中华人民共和国广东省审计厅 Guangdong Provincial Audit Office of the People?s Republic of China 审计报告Audit Report 粤审外报

2014 78 号GUANGDONG AUDIT REPORT

2014 NO.

78 项目名称: 世界银行贷款职业教育发展(广东)项目 Project Name: Guangdong Technical and Vocational Education and Training Project Financed by the World Bank 贷款号: 7720-CN Loan No. : 7720-CN 项目执行单位:广东省人力资源和社会保障厅世界银行贷款项目办公 室Project Entity: The World Bank Loan Project Management Office of Department of Human Resources and Social Security of Guangdong Province 会计年度:

2013 Accounting Year:

2013 目录Contents

一、审计师意见

1 I. Auditor?s Opinion.3

二、财务报表及财务报表附注.6 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements

6

(一)资金平衡表

6 i. Balance Sheet

6

(二)项目进度表

8 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component ....

8

(三)贷款协定执行情况表.9 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement.9

(四)一级指定账户报表.10 iv. Designated Account Statement

10

(五)二级指定账户报表.11 v. Operating Accounts (OAs) Activity Statement

11

(六)财务报表附注.12 vi. Notes to the Financial Statements

16

三、审计发现的问题及建议.21 III. Audit Findings and Recommendations.30

1

一、审计师意见 审计师意见 广东省人力资源和社会保障厅世界银行贷款项目办公室: 我们审计了世界银行贷款职业教育发展(广东)项目

2013 年12 月31 日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况 表、 一级指定账户报表和二级指定账户报表等特定目的财务报表及财务报 表附注(第6页至第

20 页) .

(一)项目执行单位及广东省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表、 二级指定账户报表 和财务报表附注是你办的责任, 编制贷款协定执行情况表和一级指定账户 报表是广东省财政厅的责任,这种责任包括: 1.按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项 目财务报表,并使其实现公允反映;

2.设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报.

(二)审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我 们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作, 上述准 则要求我们遵守审计职业要求, 计划和执行审计工作以对项目财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证. 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据, 我们实施了必要的 审计程序. 我们运用职业判断选择审计程序, 这些程序包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时, 为了设计 恰当的审计程序, 我们考虑了与财务报表相关的内部控制, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当

2 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见 提供了基础.

(三)审计意见 我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准 则、 会计制度和本项目贷款协定的要求编制, 公允反映了世界银行贷款职 业教育发展(广东)项目