PDF《天津航空有限责任公司》

天津航空有限责任公司

2014 年度及截至

2015 年4月30 日止

4 个月期间 财务报表及审计报告 天津航空有限责任公司

2014 年度及截至

2015 年4月30 日止

4 个月期间 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告

1 -

2 2014 年度及截至

2015 年4月30 日止

4 个月期间财务报表 合并及公司资产负债表

3 -

4 合并及公司利润表

5 合并及公司现金流量表

6 合并所有者权益变动表

7 公司所有者权益变动表

8 财务报表附注

9 C

103 天津航空有限责任公司

2014 年度及截至

2015 年4月30 日止

4 个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) -

9 - 一 公司基本情况 天津航空有限责任公司(以下简称 本公司 )前身为大新华快运航空有限公司,是 由海航集团有限公司( 海航集团 )与海南航空股份有限公司( 海南航空 )于2006 年11 月15 日共同出资设立的有限责任公司,注册地为中华人民共和国天津市.

于2009 年8月,本公司完成工商变更登记,正式更名为天津航空有限责任公司. 经过多次增资及股权变更,截至

2013 年12 月31 日,本公司注册资本变更为 5,950,000 千元,其中:天航控股有限责任公司( 天航控股 )占54.62%,海南航 空占 28.89%,海航集团占 13.13%,天津保税区投资有限公司( 天保投资 )资占 3.36%. 于2014 年4月,海南航空受让海航集团持有的本公司 13.13%股权.自此,海南航 空合计持有本公司 42.02%股权. 于2014 年5月,天航控股向本公司增资 700,000 千元;

于2014 年7月,海南航空 向本公司增资 700,000 千元;

于2014 年8月,天津创鑫投资合伙企业(有限合 伙)( 创鑫投资 )向本公司增资 700,000 千元;

于2014 年12 月,天保投资向本公 司增资 142,600 千元.上述增资完成后,本公司注册资本变更为 8,192,600 千元, 其中:天航控股占 48.21%,海南航空占 39.06%,创鑫投资占 8.55%,天保投资占 4.18%.自此至

2015 年4月30 日,本公司注册资本及各股东持股比例未发生变更. 本公司及其子公司(以下简称 本集团 )所处民航运输业,主要经营经批准的国内 国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务.

2014 年度及截至

2015 年4月30 日止

4 个月期间纳入合并范围的主要子公司详见 附注六,不再纳入合并范围的公司为天津天航实业有限公司( 天航实业 ),详见 附注五. 本财务报表由本公司董事会于

2015 年6月15 日批准报出. 天津航空有限责任公司

2014 年度及截至

2015 年4月30 日止

4 个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) -

10 - 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 (i) 财务报表编制准则及规定 根据海南航空于2015年4月13日召开的第七届董事会第三十六次会议审议通过的 《海南航空股份有限公司非公开发行A股股票预案》( 非公开发行预案 ),海南航 空拟募集资金中的一部分(不超过人民币80亿元)将用于收购天航控股持有的本公司 48.21%的股权及向本公司增资( 收购及增资 ).为本次收购及增资,本公司编制 了2014年12月31日及2015年4月30日的合并及公司资产负债表,2014年度及截至 2015年4月30日止4个月期间的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和 合并及公司现金流量表以及财务报表附注( 本财务报表 ).本财务报表仅供海南 航空为本次收购及增资向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用,不适用于任 何其他目的. 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则――基 本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称 企业会计准则 )、以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告 的一般规定》的披露规定,并参照海南航空的会计政策编制. (ii) 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账 准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具公 允价值评估及发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注 二(13)、(16))、当期所得税及递延所得税(附注二(24))、收入的确认时点(附注二(22)) 等. 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29). (iii) 持续经营基准 截至2015年4月30日,本集团的流动负债超过流动资产约人民币1.72亿元.于编制 本年度财务报表时,本公司董事会结合目前的财务形势,对本集团的持续经营能力 进行了充分详尽的评估. 本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况,不断寻求新的 融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况.本集团之主 要投资方海航航空集团有限公司( 海航航空集团 ,原 海航航空控股有限公司 ) 已确认将提供足够的本公司经营上所需的资金,此外考虑到本集团已取得的银行授 信额度、以往获取融资的记录,与各大银行及金融机构建立的良好合作关系以及经 营情况,本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及融资来源, 以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金.基于此,本公司董事会确 信本集团将会持续经营,并以持续经营为基础编制本财务报表.本财务报表不包括 任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整. 天津航空有限责任公司