PDF《一、项目基本情况》

目录摘要.

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一、项目基本情况.1

(一)项目概况.1

(二)项目资金安排情况.2

(三)项目实施内容情况.3

(四)项目绩效目标设立情况.4

(五)组织管理情况.8

二、项目绩效自评情况.9

(一)自评概述.9

(二)绩效自评结论.9

三、绩效再评价组织情况.11

(一)绩效再评价依据.11

(二)绩效再评价方法.12

(三)绩效再评价指标体系.14

(四)绩效再评价抽样.15

四、绩效再评价结论.20

(一)项目绩效再评价综合结论.20

(二)项目绩效目标实现情况.23

(三)绩效自评与再评价差异分析.30

五、绩效再评价情况分析.31

(一)投入情况分析.31

(二)过程情况分析.32

(三)产出情况分析.33

(四)效果情况分析.34

六、主要经验及做法.37

七、存在问题及原因分析.39

八、建议.45

九、其他需要说明的情况.47 i 摘要

一、基本情况 自2014 年起, 省环保厅将原分类管理的九大高原湖泊水污染 防治专项资金等

5 项专项资金合并组成 省级环境保护专项资 金 ,并采用竞争与事业保障相结合的方式分配资金,用于支持 全省各类符合条件的环保类项目.2015 年-2017 年累计安排

746 个项目,涉及省级财政资金

127450 万元.其中,2015 年下达省 级专项资金

42000 万元, 安排省本级项目

117 个, 省对下项目

212 个;

2016 年下达省级专项资金

42250 万元,安排省本级项目

91 个,省对下项目

152 个;

2017 年下达省级专项资金

43200 万元, 安排省本级项目

72 个,省对下项目

102 个.截至评价日,以145 个抽样项目为统计口径,2015 年-2017 年累计向

145 个抽样项目 安排省级环境保护专项资金 33993.6 万元,实际到位 33993.6 万元,截至评价日专项资金使用 30166.49 万元,专项资金使用率为 88.74%.

二、绩效再评价结论 本项目中期绩效再评价综合得分为 81.03 分,再评价等级为 良 .3 年来通过省级专项资金的持续投入,主管部门围绕水 体、环境监测能力提升、农村环境整治等方面开展工作,完成了 各年度污染物减排任务.3 年内未发生重大及以上环境污染事件, 全省环境质量保持整体稳定.全省生态环境质量呈现出 总体稳 ii 定、稳中向好 的态势,基本实现了保持全省生态环境质量稳定 的预期目标.但专项资金在优化资源配置,规范项目管理程序等 方面仍需进一步完善.

三、主要经验及存在问题 主要经验: 1.竞争立项机制取得一定成效,政策引导效果逐步显现.首 先通过竞争立项机制的介入,提升了预算编制的质量,项目预算 细化程度逐步提高,保证了预算编制与预算执行的一致性.其次 规范了项目立项程序,采取第三方独立评审,为项目安排提供了 科学民主的决策程序. 2.初步建立系统化预算绩效管理体系.主管部门初步建立了 绩效自评、绩效跟踪、运用绩效评价结果的全过程预算绩效管理 体系. 主要问题: 1.主管部门未有效发挥规划整体引导作用,致使财政资金配 置与规划重点领域难以匹配.一是专项资金的投入领域与环境保 护总体规划之间存在差异. 二是政府与市场的边界不清晰, 与 谁 污染,谁治理 的原则不相符,本应由企业承担的污染治理责任 反而由省级财政承担. 2.项目储备库基础性作用没有得到充分发挥,影响财政资金 使用效益.主管部门在筛选储备库项目时,仍然以形式审查为主, 还未建立标准化准入机制和审核流程.部分项目前期准备工作不 iii 足,影响财政资金使用效益,储备库项目质量参差不齐,部分项 目前期工作深度不够,一定程度影响了财政资金使用效益. 3.项目管理协同机制有待完善.现有协同机制并未落实至基 层实施单位,具体项目的协同监管效果不理想.主要表现为主管 部门在项目过程监管和关键环节的监管责任缺失,导致部分项目 基础管理工作较差. 4.专项资金监管有待加强,部分项目资金支出不合规.部分 主管部门和实施单位仍然存在资金拨付不及时,配套资金未足额 到位,擅自调整专项资金支出标准和范围,超范围使用专项资金 的问题.

四、建议 1.强化政策自我完善机制,确保实现部门履职目标.建议主 管部门一是结合国家、省委省政府重大战略部署,以具体管理需 要,逐步完善竞争立项机制. 2.提升项目储备库质量,构建项目库体系.建议主管部门首 先强化项目审核论证,设置项目储备库准入 门槛 ,提升项目 储备库质量.其次,指导基层单位项目建设,依托基层项目库, 逐步建立横向到边,纵向到底的项目库体系. 3.落实主体责任,完善协同机制.建议主管部门通过定期联 席会议制度、重大事项协商机制等措施,建立主管部门与实施单 位之间的沟通协调机制.其次提高监管深度,关注项目关键节点 和基层主管部门的履职效果,督促实施单位规范项目管理. iv 4.强化预算约束力,规范使用专项资金.建议各级主管部门 按要求及时拨付专项资金,强化预算约束力,增加配套资金验证 程序,督促基层实施单位严格执行申报内容,按规范支出专项资 金. ―

1 ― 云南省环境保护厅

2015 年-2017 年 省级环境保护专项资金项目中期 绩效再评价报告 根据 《云南省财政厅关于做好

2018 年绩效评价报告上报省人 大审查工作的通知》(云财预〔2018〕92 号)和《云南省省级财 政支出预算绩效评价操作规程(试行)》(云财评审〔2016〕39 号)的要求,云南信永中和工程管理咨询有限公司受云南省财政 厅预算评审中心委托, 于2018 年5月至

6 月对云南省环境保护厅

2015 年-2017 年省级环境保护专项资金项目进行中期绩效再评价. 现将再评价情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目概况 为贯彻落实党的十八届三中全会关于全面深化财税体制改革 精神,围绕财政筹集资金、配置资源的主要职能,消除财政支出 固化、预算安排碎片化的现象,逐步构建事权与支出责任相适应 的财政管理机制.

2014 年经报省政府同意, 云南省环境保护厅 (以 下简称 省环保厅 )对省级财政专项资金进行分配制度改革试 点,将原分类管理的九大高原湖泊水污染防治专项资金、重金属 污染防治专项资金、省级污染减排专项资金、生态建设专项资金 和七彩云南保护专项资金

5 项专项资金合并组成 省级环境保护 专项资金 ,并采用竞争与事业保障相结合的方式分配资金.通―2―过项目公平竞争,建立 多中选好、好中选优 的项目筛选机制, 促进财政资金优化配置,增强分配的科学性、民主性和透明度. 省级环境保护专项资金 按支出层级分为省本级项目和省对下 项目,用于支持全省各类符合条件的环保类项目.

(二)项目资金安排情况 1.预算资金下达情况

2015 年-2017 年 省级环境保护专项资金 项目省级财政实 际安排资金

127450 万元. 其中

2015 年分四批下达预算资金

42000 万元,安排

117 个省本级项目,212 个省对下项目;

2016 年分三 批下达预算资金

42250 万元,安排

91 个省本级项目,152 个省对 下项目;

2017 年分两批下达

43200 万元,安排

72 个省本级项目,

102 个省对下项目.据部门反映,2015 年因新预算法实施,对竞 争立项机制是否与新预算法冲突还未进行论证,故全部项目未采 用竞争立项进行分配.具体情况详见表 1. 表12015 年-2017 年省级环境保护专项资金安排情况汇总表 年度 省本级项目 省对下项目 项目总 数量 (个) 总金额 (万元) 通过竞争 立项的项 目数量 (个) 竞争立 项资金 总额(万元) 项目总 数量 (个) 总金额 (万元) 通过竞争 立项的项 目数量 (个) 竞争立项 资金总额 (万元)

2015 117

13377 - -

212 28623.2 - -

2016 91

15000 - -

152 27250

118 23976

2017 72

15400 12

6804 102

27800 81

24785 合计

280 43777

12 6804

466 83673.2

199 48761 2.资金使用情况 ―

3 ― 根据省环保厅统计,2015 年-2017 年省级环境保护专项资金

127450 万元已全额拨付至各州(市)、实施单位.以145 个抽样 项目为统计口径,2015 年-2017 年累计向

145 个抽样项目安排省 级环境保护专项资金 33993.6 万元,实际到位 33993.6 万元,截 至评价日专项资金使用 30166.49 万元, 专项资金使用率为 88.74%. 项目结转资金管理规范,未发现财政专项资金长期滞留实施单位 的情况.

(三)项目实施内容情况 根据 《云南省省级环境保护专项资金竞争分配管理办法》 (以 下简称《竞争分配管理办法》)第三条规定:除法定(或规定) 用途的项目以及环保工作保障类项目外,竞争立项分配的项目类 型为:

(一)环境保护工程类项目;

(二)省委、省政府确定的 重点工程项目;

(三)其他具备竞争立项条件的项目.专项资金 支出层级和项目申报信息显示, 各年度专项资金实施内容主要为: 1.省本级项目 用于省环保厅机关各处室及下属事业单位能力提升建设.主 要包含环保课题、政策研究、环保执法、宣传及标准制定,工作 考核及绩效评价等内容.本次抽样评价的

3 个省环保厅下属事业 单位,

2015 年-2017 年共安排项目

84 个, 安排资金总额为 13794.1 万元.截至评价日,84 个项目中有

82 个项目实现预期目标,有2个项目未实现预期目标, 实现预期目标的

82 个项目中有

5 个项目 完成时间滞后计划时间. ―

4 ― 2.省对下项目 根据

3 年项目分配情况,项目支持领域广泛,主要涉及大气 污染防治、环境监测与信息、农村环境保护等专业领域.从实施 内容看,省对下项目除支持各州(市)、县(市、区)在各专业 领域开展具体建设外,同时支持地方环保部门开展区域内环境保 护规划、监督执法、环境监测等工作.本次

13 个省对下项目抽样 评价点,2015 年-2017 年共安排

61 个项目,安排资金总额为 20199.5 万元.截至评价日,61 个项目中有

48 个项目实现预期目 标,有13 个项目未实现预期目标,未实现预期目标的项目中,1 个项目停建,1 个项目建而未用,2 个项目未启动,1 个项目建设 内容完全背离预算申报内容,8 个项目在建.

(四)项目绩效目标设立情况 1.预算申报(批复)绩效目标和绩效指标情况 根据

2015 年省级环境保护专项资金自评报告、 云南省财政厅 《关于明确云南省环境保护厅

2016 年省对下专项转移支付项目 绩效目标的通知》(云财建〔2016〕60 号)和2017 年省环保厅 部门预算批复,省环保厅分别设置了专项资金

2015 年-2017 年分 年度绩效目标,并依此分解设置各年度绩效指标,其中

2015 年设 置14 个绩效指标,2016 年设置

5 个绩效指标,2017 年设置

24 个 绩效指标.具体详见附件 1-1:《项目支出绩效目标表》. 2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况 通过对预算申报目标的分析,各年度绩效目标符合部门职能 ―

5 ― 职责,主要从污染减排、水体、环境监测能力方面反映专项资金 效益,与专项资金投入领域基本匹配,整体关联性较好,但是仍 然存在效益目标不完善,重点领域反映不全面,预期目........