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广东嘉元科技股份有限公司 三轮问询函回复

1 广东嘉元科技股份有限公司 Guangdong Jia Yuan Technology Shares Co.

,Ltd. (住所:广东省梅州市梅县区雁洋镇文社) 关于广东嘉元科技股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第三轮审核问询函的回复 保荐人(主承销商) (住所:北京市西城区金融大街

5 号(新盛大厦)

12、15 层) 广东嘉元科技股份有限公司 三轮问询函回复

2 上海证券交易所: 根据贵所于

2019 年5月31 日出具的上证科审(审核)[2019]208 号《关于 嘉元科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审 核问询函》 (以下简称 问询函 ) 的要求, 东兴证券股份有限公司 (以下简称 东 兴证券 或 保荐机构 )作为广东嘉元科技股份有限公司(以下简称 嘉元科 技 、 发行人 或 公司 )首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构(主 承销商) ,会同发行人及发行人律师广东信达律师事务所(以下简称 信达所 、 发行人律师 ) 和申报会计师立信会计师事务所 (特殊普通合伙) (以下简称 立 信所 、 申报会计师 )等相关各方,本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就问询 函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实,并逐项进行了回复说明.具体回复 内容附后. 说明:

1、如无特殊说明,本回复中使用的简称或名词释义与《广东嘉元科技股份 有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿) 》 (以下简称 《招股说明书》 )一致.涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在《招股说 明书》中以楷体加粗方式列示.

2、本回复若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五 入所致. 广东嘉元科技股份有限公司 三轮问询函回复

3 目录问题 1:关于资金往来

4 问题 2:关于原第一大供应商

21 问题 3:关于产能产量、耗电量及运费的变动分析

32 问题 4:关于加工费的变动

38 问题 5:关于其他问题

48 广东嘉元科技股份有限公司 三轮问询函回复

4 问题 1:关于资金往来 根据二轮问询回复,廖平元与多名员工存在私人借款及其他资金往来的情况;

实控人廖平元岳父控制的丰园建设与李美林控制的北京京创利源及天津万美泰 之间存在资金拆借,与建筑供应商广东粤晟建设之间存在代付工程款,与发行 人员工因员工代持事项存在资金往来;

实控人廖平元岳父控制的好世实业与广 东粤晟建设因购房款存在资金往来.请发行人在招股书中披露上述事项,同时: (1)说明廖平元转账给妻子李建枚需要通过经办人陈权新中转的合理性;

陈权 新、李建国与廖平元及其岳父控制企业之间存在频繁资金往来,尤其是汇出或 取现给陈权新、李建国的资金或股权款是否已归还并提供还款凭证,是否通过 二人为发行人体外代垫费用的情况;

(2)丰园建设为建筑供应商广东粤晟建设 代付工程款的合理性,广东粤晟建设中标发行人工程项目的价格公允性,二者 之间是否存在利益输送.请保荐机构和申报会计师说明尽职调查未发现上述情 况的原因,尽职调查工作是否充分、是否存在重大缺陷或履职不到位的情况, 质控及内核机构是否对上述事项予以充分关注、是否经过讨论并发表意见;