PDF《成都博瑞传播股份有限公司 六届董事会第二十次会议决议公告》

1 2006 年12 月31 日资产负债表调整过程表 资产负债项目

2006 年报表数 追溯调整后

2006 年报表数 差异额 主要追溯调整原因

4 资产项目 预付款项 19,205,852.24 21,852,314.64 2,646,462.40 待摊费用 2,646,462.40 -2,646,462.40 待摊费用重分类至预付款项 可供出售金融资产 19,304,333.86 19,304,333.86 将持有的上市公司限售流通股权划分至可供出售金 融资产,期末按公允价值计量. 长期股权投资 69,219,376.31 12,415,855.80 -56,803,520.51 商誉 16,022,994.64 16,022,994.64 将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 37,054,362.82 元追溯调整留存收益;

将非同一控制 下企业合并形成的长期股权投资差额16,022,994.64 元追溯调整至商誉项目;

将持有的其 他上市公司限售股份成本 4,319,563.05元追溯调整 至可供出售金融资产项目, 并按公允价值进行计量, 同时转销以前年度计提的长期股权投资减值准备 539,400.00 元;

共计追溯调整长期股权投资-56,803,520.51 元. 固定资产 420,740,304.05 398,715,990.81 -22,024,313.24 在建工程 16,876,719.94 12,322,635.94 -4,554,084.00 无形资产 28,710,507.37 32,475,336.51 3,764,829.14 将固定资产中土地使用权 22,024,313.24 元和在建 工程中的土地使用权 4,554,084.00元追溯调整至无 形资产,增加无形资产 26,578,397.24 元;

将原在 无形资产列示的同一控制下企业合并形成的商誉 22,813,568.1 元追溯调整留存收益,减少无形资产 22,813,568.1 元. 递延所得税资产 3,859,132.08 3,859,132.08 采用资产负债表债务法核算企业所得税,追溯调整 形成递延所得税资产. 合计 -40,430,628.03 负债及所有者权益项目 预收款项 53,672,123.03 56,642,080.47 2,969,957.44 应付账款 30,412,670.75 37,662,670.75 7,250,000.00 其他应付款 42,519,738.34 30,161,238.00 -12,358,500.34 应付职工薪酬 20,078,091.97 20,078,091.97 应付工资 6,334,152.55 -6,334,152.55 应付福利费 8,441,629.84 -8,441,629.84 应付利息 89,375.00 89,375.00 预提费用 3,253,141.68 -3,253,141.68 应付工资、应付福利费用、其他应付款中的社会保 险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费等并 入应付职工薪酬核算.预提费用根据预提款项的性 质分别并入各流动负债项目等. 应交税费 8,833,251.64 8,833,251.64 应交税金 8,630,919.34 -8,630,919.34 其他应交款 202,332.30 -202,332.30 应交税金、其他应交款并入应交税费核算. 递延所得税负债 4,944,974.37 4,944,974.37 采用资产负债表债务法核算企业所得税,追溯调整 形成递延所得税负债. 归属于母公司所有者权益 479,581,789.93 433,303,597.29 -46,278,192.64 少数股东权益 32,491,948.11 33,394,538.35 902,590.24 详见本公司

2007 年度财务报告附注 十

六、 新旧会 计准则比较财务信息 合计 -40,430,628.03

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2006 年12 月31 日股东权益调节表 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 润 少数股 东 权益 股东权益 合计 按原 会计制度(准 则 )列 报的股东权益182,252,070.00 21,192,540.87 165,117,780.15 111,019,398.91 32,491,948.11 512,073,738.04

1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额影响 -8,291,689.03 -28,762,673.79 -37,054,362.82

2、股份支付影响 40,741,754.75 -4,074,175.48 -36,667,579.27 -

3、同一控制下企业合并商誉影响 -5,021,699.43 -17,791,868.67 -22,813,568.10

4、可供出售金融资产影响 10,039,796.44 - 10,039,796.44