PDF《关於深圳证券交易所年报问询函的回复》

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( 於中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司 ) ( 股份代号:568) 关於深圳证券交易所年报问询函的回复 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任. 山东墨龙石 油机械股份有限 公司(以下简称「公司」 ) 於2018 年 4月 7日收到深圳证券 交易所中小板公司管理 部下发的中小板年报问询 函[2018]第22号 《关於对山东墨龙石油机 械股份有限 公司2017年年报的问询函》 ( 以下简称 「 《问询函》 」 ) ,根 《问询函》 要求,公司对相关问题回 复如下:

1、 报告期内,你公司实现营业收入29.65 亿元,同比增长93.66 % ;

实现归属於上市公司股东的净利润(以下简称「净 利润」 ) 3,803.85 万元,同比增长106.21 % ;

经营活动产生的现金流量净额为3,250.10万元,同比减少68.87%.请你公司说明:(1)经营活动产生的现金 流量净额与营业收入、净利润变动趋势相背离的原因;

(2) 各季度间净利润、扣非后净利润以及经营活动产生的现金流量净额差异较大的原因及合理性.请年审会计师发表专项意见. C

1 C 回覆: ( 一)经营活动产生的现金流量净额与营业收入、净利润变动趋势相背离的原因分析 1) 经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动趋势相背离的原因 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为3,250.10 万元,比上年的10,441.71 万元减少7,191.61 万元,同比减少68.87 % ;

公司本年实现营业收入29.65亿元,同比增长93.66%. 经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动趋势相背离的主要原因为: 一是由於2016 年普管销售量较多,销售方式为款到发货,而2015 年普管销售大部分采用赊销方式,致使2016 年末应收账款余额较2015 年末减少1.41 亿元,预收款较2015 年末增加3,067 万元,使得2016 年现金流入增加1.72 亿元.公司2017 年收入大幅提升,各大油田油套管销售占比大幅增加,油田应收账款账期一般为1C3个月.因此,2017 年末公司应收账款余额较2016 年增加8,316 万元,预收款较2016年末减少474万元,致使2017年现金流入减少8,790万元. 二是报告期公司采购原材料付款方式发生变化,为锁定原材料价格,「预付款」 方式采购增加,致使经营活动现金流出增加5,460万元. 三是2016 年公司加大了处理库存的力度,2016 年末存货余额较2015 年末减少8,763.05 万元,增加了公司的现金流入;

2017 年由於市场向好,产品营业收入大幅增长 ,致使存货储备量较2016 年末增加15,219.65万元,增加了公 司购买材料 的现金流出金额. C

2 C 综合上述各方面因素的影响,使得公司2017 年度经营活动产生的现金流量净额较2016年度有所下降,与营业收入变动趋势出现了背离. 2) 经营活动产生的现金流量净额与净利润变动趋势相背离的原因 表1-1公司2016C2017年度净利润与经营活动现金流量净额变动明细表 单位:万元 将净利润调节为经营活动现金流量: 2017年度 2016年度 变动额 变动率 净利润 3,508.15 C65,070.57 68,578.72 C105.39% 加:资产减值准备 1,927.55 21,661.79 C19,734.24 C91.10% 固定资产折旧 24,132.55 18,119.51 6,013.04 33.19% 无形资产摊销 2,515.37 6,966.39 C4,451.02 C63.89% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 C6,208.83 C27.00 C6,181.83 22,895.18% 财务费用 12,815.55 6,993.21 5,822.34 83.26% 递延所得税资产减少 C92.64 5,745.32 C5,837.96 C101.61% 递延所得税负债增加 C30.32 C694.78 664.46 C95.64% 存货的减少 C15,219.65 8,763.05 C23,982.69 C273.68% 经营性应收项目的减少 C20,745.55 11,748.17 C32,493.72 C276.59% 经营性应付项目的增加 663.68 C3,441.30 4,104.98 C119.29% 其他 C15.77 C322.08 306.31 C95.10% 经营活动产生的现金流量净额 3,250.10 10,441.71 C7,191.61 C68.87% 如上表1-1 所示,公司2017 年实现净利润3,508.15 万元,其中归属於上市公司股东的净利 润(以下 简称「净利 润」 ) 3,803.85万元, 同 比增 长106.21%;