PDF《关于西北轴承股份有限公司》

关于西北轴承股份有限公司

2007 年度财务报表 审计报告目录

一、审计报告正文 01-02

二、附送件

(一)已审合并财务报表

1、会合

01 表:合并资产负债表 03-04

2、会合

02 表:合并利润表 05-05

3、会合

03 表:合并现金流量表 06-07

4、会合

04 表:合并股东权益变动表 08-09

(二)已审母公司财务报表

1、会企

01 表:资产负债表 10-11

2、会企

02 表:利润表 12-12

3、会企

03 表:现金流量表 13-14

4、会企

04 表:股东权益变动表 15-16

(三)已审财务报表附注 17-80

1 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2008]06029 号审计报告西北轴承股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的西北轴承股份有限公司(以下简称 西北轴承公司 )合并及母公司 财务报表,包括

2007 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2007 年度合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北轴承公司管理层的责任.这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计 程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,西北轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了西北轴承公司

2007 年12 月31 日的合并财务状况以及

2007 年度的合并经营成果和现 金流量. 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师:李耀忠 中国注册会计师:常瑛中国 ・ 北京 二八年四月十一日 合并资产负债表 会合

01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司

2007 年12 月31 日 单位:元资产行次 注释 年末余额 年初余额 流动资产:

1 货币资金

2 5.1 10,519,422.07 4,274,818.22 结算备付金

3 拆出资金

4 交易性金融资产

5 应收票据

6 5.2 48,354,945.00 5,160,680.00 应收账款

7 5.3 373,967,898.12 462,503,945.54 预付款项

8 5.4 36,778,205.09 35,413,231.07 应收保费

9 应收分保账款

10 应收分保合同准备金

11 应收利息

12 应收股利

13 其他应收款

14 5.5 16,717,327.21 41,099,094.43 买入返售金融资产

15 存货

16 5.6 221,599,968.37 224,971,994.94 一年内到期的非流动资产