PDF《审计报告》

1 审计报告大信审字(2005)第0362 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司(以下 简称 贵公司 )

2004 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债 表、2004 年度的利润表及合并利润表、2004 年度的利润分配表及 合并利润分配表、2004 年度的现金流量表及合并现金流量表.

这 些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见. 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工 作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报.审计工作包括在 抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当 局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以 及评价会计报表的整体反映.我们相信,我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础. 我们认为, 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 《企 业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司

2004 年12 月31 日的财务状况以及

2004 年度的经营成果和现金流量. 此外,我们提醒会计报表使用人关注, 上述会计报表是以持 续经营为基准编制的, 如贵公司会计报表附注

十、 持续经营

(一) 所述,贵公司至本报告期末累积亏损数额已达 413,338,939 元;

截止

2004 年12 月31 日,贵公司流动负债超过流动资产 171,053,070 元, 大股东及其关联方占用贵公司资金301,576,227元,

2 逾期银行借款达 207,147,895 元,且部分固定资产已用于银行借 款抵押.虽然贵公司已在会计报表附注

十、持续经营

(二) 中 披露了拟采取的改善持续经营能力的措施,但贵公司持续经营能 力仍然存在不确定性.本段内容并不影响注册会计师已发表的审 计意见. 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国・武汉中国注册会计师

2005 年4月13 日1山东省中鲁远洋渔业股份有限公司

2004 年度会计报表附注

一、公司的基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司(以下简称 公司 )系经 山东省体改委鲁体改字[1999]第85 号文批准,于1999 年7月30 日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的 股份有限公司.

2000 年6月26 日, 经中国证券监督管理委员会证 监发行字[2000]82 号文批准,公司向境外投资人发行每股面值一 元人民币的境内上市外资股(B 股)12,000 万股.2000 年7月24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易.2000 年8月22 日, 根据公司授权, 主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权, 再次 向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股(B 股)

1800 万股,发行后公司总股本为 266,071,320.00 元. 公司注册地址:山东省济南市和平路

43 号. 公司经营范围:外海、远洋捕捞;

水产品养殖、加工、销售;

批准范围的商品进出口业务;

机冰制造、销售;

制冷设备制造、 安装、维修;

冷冻冷藏;

装卸搬运服务.

二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计制度:公司执行《企业会计准则》 、 《企业会计制度》 及有关补充规定.

2、会计年度:公司采用公历年度为会计年度,即从每年

1 月1日起至

12 月31 日止为一个会计年度.