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冰轮环境技术股份有限公司

2018 年财务报告 审计报告 大信审字[2019]第3-00103 号 冰轮环境技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了冰轮环境技术股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.

(一)对商誉的减值测试

1、事项描述

2018 年12 月31 日合并财务报表中商誉账面余额为人民币 816,554,242.52 元, 减值准备 余额为人民币 6,743,576.74 元.每个报表日管理层应对商誉进行减值测试,在对相关资产组 可回收金额进行评估中,需要运用大量判断,这其中包括用于未来现金流预测的收入、毛利、 销售增长率和折现率等.因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项.财务报表对商誉的 披露请参见附注

五、(十五).

2、审计应对 针对贵公司的商誉减值测试,我们实施的审计程序主要包括: (1)评估减值测试方法的恰当性,评价管理层估计资产组可回收价值时采用的假设和方 法;

(2)结合我们对于行业的了解,分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值 时运用的重大估计及判断的合理性;

(3)公司聘请了独立评估师对资产组可回收金额进行了评估,我们与独立评估师就相关 评估假设进行了讨论,就选取的相关参数的合理性进行了分析;

(4)通过对比上一年度的业绩预测和本年度实际完成的业绩,以评估管理层预测的可靠 性和准确性.

(二)销售费用

1、事项描述

2018 年度,如财务报表附注

五、(三十七)所述,公司销售费用为 452,607,085.97 元, 相比上期增长 19.42%,本年度营业收入相比上期增长 4.47%,销售费用的增长率较大,为此 我们将销售费用的核算作为关键审计事项.

2、审计应对 针对贵公司本期销售费用,我们实施的审计程序主要包括: (1) 我们了解、 评估并测试了与销售费用相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性;

(2)获取公司销售费用明细表,结合公司的业务特点,分析各项费用发生的合理性;

(3)对销售费用中的各项主要费用进行抽查,结合重要性水平抽样选取销售费用凭证, 对相应的合同、发票、银行回单等原始凭证进行检查;

(4)获取代理费及佣金明细表、运输费明细表、外协安装费明细表、销售员工薪酬明细 表等,结合代理合同、运输合同、外协安装合同、员工名册、公司销售人员的薪酬政策,分 析各项费用的变动趋势与收入变动趋势是否相符,是否与公司业务情况的变化相匹配,与收 入变动趋势不符的,是否有足够的证据支持;

(5)我们对销售费用执行了截止测试程序,检查是否存在跨期入账的情形.

四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括贵公司

2018 年年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实. 在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择. 治理层负责监督贵公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时, 我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项.

(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用). 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:田城 (项目合伙人) 中国 ・ 北京中国注册会计师:王坤 二一九年三月二十六日 合并资产负债表 编制单位:冰轮环境技术股份有限公司

2018 年12 月31 日 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金

五、

(一) 971,482,703.57 855,526,791.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产

五、

(二) 4,388,184.96 24,291.78 衍生金融资产 应收票据及应收账款

五、

(三) 1,398,268,584.73 1,272,895,361.02 其中:应收票据 185,310,403.39 54,063,479.62 应收账款 1,212,958,181.34 1,218,831,881.40 预付款项

五、

(四) 84,898,177.78 83,762,862.03 其他应收款

五、

(五) 44,647,310.78 42,118,403.34 其中:应收利息 654,720.54 258,123.28 应收股利 存货

五、

(六) 717,069,290.96 555,561,226.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

五、

(七) 182,636,786.91 113,536,174.05 流动资产合计 3,403,391,039.69 2,923,425,110.43 非流动资产: 可供出售金融资产

五、

(八) 409,045,998.68 528,556,383.73 持有至到期投资

五、

(九) 50,000.00 50,000.00 长期应收款

五、

(十) 6,585,140.02 8,418,437.19 长期股权投资

五、(十一) 269,280,103.96 255,999,749.65 投资性房地产 固定资产

五、(十二) 702,453,264.21 688,510,272.41 在建工程

五、(十三) 119,261,448.77 28,779,207.25 生产性生物资产 油气资产 无形资产

五、(十四) 230,381,102.11 217,224,029.02 开发支出 商誉

五、(十五) 809,810,665.78 809,810,665.78 长期待摊费用

五、(十六) 3,828,333.27 5,257,930.76 递延所得税资产

五、(十七) 75,346,743.14 55,671,291.49 其他非流动资产

五、(十八) 21,526,987.46 37,220,067.90 非流动资产合计 2,647,569,787.40 2,635,498,035.18 资产总计 6,050,960,827.09 5,558,923,145.61 法定代表人: 李增群 主管会计工作负责人: 吴利利 会计机构负责人:吴利利 合并资产负债表(续) 编制单位:冰轮环境技术股份有限公司

2018 年12 月31 日 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款

五、(十九) 143,661,697.17 150,119,502.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款

五、(二十) 1,276,093,074.53 1,013,148,284.17 预收款项

五、(二十一) 482,239,836.83 401,472,266.05 应付职工薪酬

五、(二十二) 144,566,616.06 113,742,904.28 应交税费

五、(二十三) 30,736,289.63 45,895,575.51 其他应付款

五、(二十四) 139,850,580.73 129,937,265.25 其中:应付利息 1,380,010.93 577,089.47 应付股利 613,125.00 613,125.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债

五、(二十五) 682,154,394.98 2,589,500.81 其他流动负债 流动负债合计 2,899,302,489.93 1,856,905,298.07 非流动负债: 长期借款

五、(二十六) 3,269,018.64 685,751,170.17 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬

五、(二十七) 45,836,364.60 43,492,156.80 预计负债 递延收益

五、(二十八) 76,931,831.55 44,505,344.78 递延所得税负债

五、(十七) 57,730,869.12 76,209,960.72 其他非流动负债 非流动负债合计 183,768,083.91 849,958,632.47 负债合计 3,083,070,573.84 2,706,863,930.54 股东权益: 股本

五、(二十九) 653,054,151.00 653,054,151.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积

五、(三十) 39,506,232.42 39,506,232.42 减:库存股 其他综合收益

五、(三十一) 94,946,392.12 233,402,094.09 专项储备

五、(三十二) 7,775,331.21 3,859,774.19 盈余公积

五、(三十三) 236,866,445.92 222,188,800.72 未分配利润

五、(三十四) 1,793,557,926.80 1,578,113,452.56 归属于母公司股东权益合计 2,825,706,479.47 2,730,124,504.98 少数股东权益 142,183,773.78 121,934,710.09 股东权益合计 2,967,890,253.25 2,852,059,215.07 负债和或股东权益总计 6,050,960,827.09 5,558,923,145.61 法定代表人:李增群 主管会计工作负责人: 吴利利 会计机构负责人:吴利利 母公司资产负债表 编制单位:冰轮环境技术股份有限公司

2018 年12 月31 日 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 219,575,963.26 296,986,396.18 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4,246,313.66 24,291.78 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十

三、

(一) 522,708,253.95 357,282,474.99 其中:应收票据 144,891,843.94 24,723,546.54 应收账款 377,816,410.01 332,558,928.45 预付款项 39,303,756.95 36,846,833.53 其他应收款 十

三、

(二) 112,230,101.86 20,354,732.37 其中:应收利息 应收股利 94,276,072.08 存货 219,452,844.74 128,370,182.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 310,300,000.00 161,754,248.54 流动资产合计 1,427,817,234.42 1,001,619,159.82 非流动资产: 可供出售金融资产 398,745,998.68 518,256,383.73 持有至到期投资 50,000.00 50,000.00 长期应收款 17,274,674.40 16,446,581.40 长期股权投资 十

三、

(三) 1,633,766,428.92 1,695,783,844.55 投资性房地产 固定资产 195,698,775.43 206,547,904.89 在建工程 13,172,416.04 967,566.42 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,517,045.10 55,158,757.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,677,915.21 4,945,416.84 递延所得税资产 29,870,331.46 19,075,098.66 其他非流动资产 8,550,047.04 非流动资产合计 2,353,323,632.28 2,517,231,554.29 资产总计 3,781,140,866.70 3,518,850,714.11 法定代表人:李增群 主管会计工作负责人: 吴利利 会计机构负责人:吴利利 母公司资产负债表(续) 编制单位:冰轮环境技术股份有限公司

2018 年12 月31 日 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 673,916,188.69 474,852,759.88 预收款项 330,261,407.19 284,836,540.64 应付职工薪酬 59,594,959.54 45,512,079.60 应交税费 6,769,680.57 2,987,260.39 其他应付款 24,965,499.23 13,733,878.11 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,275,507,735.22 821,922,518.62 非流动负债: 长期借款 180,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 57,062,205.80 34,928,................