PDF《D78》

6 个月以内

6 个月-1 年(含1年) 5.00 5.00 1-2 年(含2年) 10.00 20.00 2-3 年(含3年) 20.00 50.00 3-4 年(含4年) 50.00 80.00 4-5 年(含5年) 50.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00 组合中,影视板块采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 ( 含1年) 1.00 1.00 1-2 年(含2年) 10.00 10.00 2-3 年(含3年) 30.00 30.00 3-4 年(含4年) 50.00 50.00

4 年以上 100.00 100.00 与上述客户交易形成的应收账款, 公司均已向对方进行了款项催 收,具体回款及计提坏账准备情况如下: 关于北京电视台电视剧 《 娘道》发行款,公司于

2019 年3月已收取尾 款6,917.52 万元,剩余应收账款为电视剧 《 归去来》发行款 12,150.90 万 元已超出合同信用期,公司项目负责人已与对方进行沟通催收,公司根 据北京电视台的市场地位、行业口碑、财务背景等资信情况综合判断,北 京电视台有能力履行支付义务,单独测试不存在减值因素,按账龄分析 分析法计提相应坏账准备;

关于与儒意影视的应收账款情况, 公司按相关联合投资协议执行, 及时与对方进行结算,剩余款项仍在合同信用期内,公司按账龄分析法 计提相应坏账准备, 并于

2019 年3月与对方结清应收账款 9,500.00 万元;

关于浙江天猫技术有限公司电视剧 《 归去来》发行款,报告期未超出 合同信用期,公司按账龄分析法计提坏账准备,并于

2019 年1月收取尾 款13,200.00 万元;

关于东阳喜宁电视剧 《 勇敢的心 2》发行款,东阳喜宁已按协议约定 于报告期内支付 12,375.00 万元,剩余款项仍在合同信用期内,公司按账 龄分析法计提坏账准备;

关于浙江广播电视集团 《 爱情的边疆》发行余款,公司项目负责人已 与对方进行多次催收,公司根据浙江广播电视集团的市场地位、行业口 碑、财务背景等资信情况综合判断,浙江广播电视集团有能力履行支付 义务,单独测试不存在减值因素,按账龄分析分析法计提相应坏账准备. ( 3)以后年度是否存在转回的可能,是否存在通过计提坏账调节各 期利润的情形. 公司根据财务管理制度进行应收账款管理,安排业务部门负责上述 应收账款的催收工作,财务部根据应收账款坏账准备管理的规定,按程 序进行应收账款账龄跟踪分析、坏账计提、核销、转回等工作. 公司根据 实际情况, 如应收账款收回或根据减值测试账龄分析表表明减值变动 的,对已计提坏账准备做转回处理. 因此,上述应收账款实际收回时,依 据减值测试账龄分析表的分析,已计提的坏账准备超出计提标准的部分 将存在转回的可能. 公司制定计提坏账准备的会计政策和会计估计的依据是 《 企业会计 准则》,公司不得随意对其进行变更,对坏账准备管理遵循公司财务管理 制度,按相应内控程序执行,不存在人为的通过计提坏账调节各期利润 的情形. 【 会计师意见】 经核查,会计师认为吉翔股份计提坏账准备的会计政策和会计估计 的依据充分、合理,对坏账准备的计提遵循会计政策,不存在人为的通过 计提坏账调节各期利润的情形. 6. 关于其他应收款. 年报披露, 公司报告期末其他应收款余额为

2640 万元,较期初增长 271%. 请公司补充披露: ( 1)区分保证金、应收代 垫、暂付款、资产处置款、押金、其他等类别,披露明细情况;