PDF《审计报告》

广州冷机股份有限公司二四年度审计报告目录页码

一、审计报告

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二、已审会计报表及附注

1、合并资产负债表 2-3

2、合并利润表

4

3、合并利润分配表

5

4、合并现金流量表 6-7

5、母公司资产负债表 8-9

6、母公司利润表

10

7、母公司利润分配表

11

8、母公司现金流量表 12-13

9、资产减值准备明细表

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10、股东权益增减变动表

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11、应交增值税明细表

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三、会计报表附注 17-44

四、其他财务资料 净资产收益率和每股收益有关指标计算表

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五、审计机构营业执照及执业许可证复印件

六、审计机构证券、期货相关业务执业许可证复印件 * 机密 * 审计报告深南财审报字(2005)第CA336 号 广州冷机股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广州冷机股份有限公司(以下简称 广州冷机 )2004 年12 月31 日 的资产负债表及合并资产负债表,

2004 年度利润表及合并利润表,

2004 年度现金流量表及合 并现金流量表.

这些会计报表的编制是广州冷机管理当局的责任,我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见. 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否 不存在重大错报.审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整 体反映.我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础. 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允反映了广州冷机2004 年12 月31 日的财务状况以及

2004 年度的经营成果 和现金流量. 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国 深圳

2005 年4月25 日 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位:人民币元 资产附注 2004年12月31日2003年12月31日 流动资产: 货币资金 五.1 43,970,618.24 20,611,456.98 短期投资 五.2 250,000.00 - 应收票据 五.3 76,676,102.99 10,997,200.00 应收股利 五.4 7,280,000.00 17,000,000.00 应收利息 - - 应收账款 五.5 171,243,375.39 201,995,220.28 其他应收款 五.6 143,541,195.81 14,921,247.57 预付帐款 五.7 45,269,353.25 22,909,652.07 应收补贴款 五.8 1,151,629.29 - 存货五.9 185,303,276.53 151,544,558.32 待摊费用 - 10,949.20 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 674,685,551.50 439,990,284.42 长期投资: 长期股权投资 五.10 - 143,879,084.30 长期债权投资 - - 长期投资合计 - 143,879,084.30 固定资产: 固定资产原价 五.11 547,949,928.60 541,089,779.26 减:累计折旧 五.11 318,959,228.58 304,317,955.13 固定资产净值 五.11 228,990,700.02 236,771,824.13 减:固定资产减值准备 五.11 38,870,807.66 39,156,209.64 固定资产净额 五.11 190,119,892.36 197,615,614.49 工程物资 - - 在建工程 五.12 2,638,836.00 1,514,980.85 固定资产清理 - - 固定资产合计 192,758,728.36 199,130,595.34 无形资产和其他资产: 无形资产 五.13 47,138,709.29 48,035,274.99 长期待摊费用 五.14 562,000.00 65,000.00 其他长期资产 五.15 1,885,712.49 2,377,637.49 无形资产和其他资产合计 49,586,421.78 50,477,912.48 递延税项;

递延税款借项 - - 资产总计917,030,701.64 833,477,876.54 合并资产负债表 (所附附注系本会计报表的组成部分 ) 单位:人民币元 负债和股东权益 附注 2004年12月31日2003年12月31日 流动负债: 短期借款 五.16 285,282,135.95 295,471,267.50 应付票据 五.17 104,717,729.13 50,120,000.00 应付账款 五.18 133,732,123.94 129,518,829.99 预收账款 五.19 2,517,973.18 862,959.00 应付工资 873,675.40 822,280.26 应付福利费 1,016,401.10 624,417.41 应付股利 - - 应交税金 五.20 6,277,190.45 9,606,170.95 其他应交款 五.21 734,091.88 639,356.42 其他应付款 五.22 52,380,398.65 46,333,506.67 预提费用 五.23 2,490,497.61 1,596,916.76 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 590,022,217.29 535,595,704.96 长期负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 五.24 780,000.00 4,196,650.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 780,000.00 4,196,650.00 递延税项: 递延税项贷项 - - 负债合计 590,802,217.29 539,792,354.96 少数股东权益: 823,610.94 806,757.96 股东权益: 股本 五.25 222,000,000.00 222,000,000.00 资本公积 五.26 293,184,924.07 289,446,953.36 盈余公积 五.27 8,146,209.89 8,146,209.89 其中:法定公益金 3,621,648.85 3,621,648.85 未分配利润 五.28 -197,926,260.55 -226,714,399.63 股东权益合计 325,404,873.41 292,878,763.62 负债和股东权益总计 917,030,701.64 833,477,876.54 合并资产负债表(续) 编制单位:广州冷机股份有限公司 (所附附注系本会计报表的组成部分 ) 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 2004年度 2003年度