PDF《江苏吴中实业股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2018 ...》

(2)获取公司的盈利情况分析,确认其未来是否有足够利润用于税前弥补 亏损及税前扣除. 通过执行以上审计程序, 我们没有发现上述说明中与财务报告相关的信息与 我们在审计过程中获取的相关资料在所有重大方面存在不一致之处. 公司基于资 产负债表日及资产负债表日后事项对以上事项的会计处理在重大方面符合企业 会计准则的规定.

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二、年报披露,公司

2018 年各季度营业收入分别为 5.6 亿元、4.2 亿元、 4.1 亿元、3.0 亿元,各季度归属于上市公司股东的净利润分别为

2094 万元、

6362 万元、3057 万元、-4.0 亿元;

各季度经营活动现金流量净额分别为

9218 万元、1.52 亿元、-6942 万元、1.59 亿元.请公司结合具体业务模式、季节性 特征、结算方式,包括但不限于下属子公司停产等因素,补充披露: (1)分析 并解释各季度净利润波动与营业收入的变化趋势存在不匹配的原因及合理性;

(2)分析并解释各季度经营活动现金流波动与营业收入的变化趋势存在不匹配 的原因及合理性;

(3)说明是否存在集中第四季度调账而导致财务数据异常变 化的情形. 公司回复:

1、分析并解释各季度净利润波动与营业收入的变化趋势存在不匹配的原因 及合理性. (1)2018 年公司各季度相关财务数据列示如下: 表2.1 单位 :万元 项目 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 营业收入 56,411.55 42,223.31 41,189.12 30,338.78 170,162.76 营业成本 36,924.96 27,506.36 26,770.78 18,614.85 109,816.95 毛利 19,486.59 14,716.95 14,418.34 11,723.93 60,345.81 毛利率 34.54% 34.86% 35.01% 38.64% 35.46% 销售费用 11,487.32 8,770.31 10,319.88 12,268.74 42,846.25 管理费用 3,691.37 3,320.05 3,872.03 5,476.62 16,360.06 研发费用 559.37 281.72 589.05 3,672.70 5102.84 财务费用 593.23 697.73 1,049.51 896.92 3,237.39 资产减值损失(注1) 280.13 -434.81 -121.88 37,274.79 36,998.24 投资收益 31.79 7,296.03 5,973.72 11,533.62 24,835.17 其中:转让江苏银行股份收益(注2) 6,741.23 5,522.89 11,264.03 23,528.14 营业利润 2,417.45 9,381.85 4,300.........