编辑: GXB156399820 2017-11-28
1 山东中凯稀土材料有限公司 审计报告 天职业字[2013]444 号 上海鼎立科技发展(集团)股份有限公司: 我们审计了后附的山东中凯稀土材料有限公司(以下简称 中凯公司 )财务报表,包括

2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日及

2013 年6月30 日的资产负债表,2011 年度、2012 年度及

2013 年1-6 月的利润表和所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中凯公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,中凯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了中凯公司

2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日及

2013 年6月30 日的财务状况,2011 年度、2012 年度及

2013 年1-6 月的经营成果.

2 [此页无正文] 中国・北京 二一三年八月二十六日 中国注册会计师: 叶慧 中国注册会计师: 何俊

3 资产负债表 编制单位:山东中凯稀土材料有限公司 金额单位:元项目2013 年6月30 日2012 年12 月31 日2011 年12 月31 日 流动资产 货币资金 16,121,100.42 27,309,836.63 8,675,064.39 交易性金融资产 351,112.71 375,673.11 400,000.00 应收票据 应收账款 13,736,356.64 3,407,788.00 8,981,626.73 预付款项 15,884,998.27 16,773,511.17 860,848.18 应收利息 应收股利 其他应收款 65,504,402.01 77,646,630.01 37,028,965.43 存货 215,963.45 2,100,688.15 11,365,393.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 111,813,933.50 127,614,127.07 67,311,898.20 非流动资产 可供出售金融资产

4 持有至到期投资 61,882.20 61,138.36 长期应收款 长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 固定资产 34,991,466.40 36,060,872.64 35,284,805.13 在建工程 3,563,411.77 715,202.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,641,800.30 9,593,549.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 63,758,560.67 47,215,560.07 37,500,007.13 资产总计175,572,494.17 174,829,687.14 104,811,905.33 法定代表人:李文科 主管会计工作负责人:阎志松 会计机构负责人:王扣兰

5 资产负债表(续) 编制单位:山东中凯稀土材料有限公司 金额单位:元项目2013 年6月30 日2012 年12 月31 日2011 年12 月31 日 流动负债 短期借款 69,000,000.00 59,000,000.00 24,300,000.00 交易性金融负债 应付票据 10,000,000.00 35,000,000.00 应付账款 2,051,897.71 1,373,710.56 45,599,288.78 预收款项 90,000.00 3,242,703.71 应付职工薪酬 201,024.79 应交税费 2,097,122.90 41,946.28 1,434,043.50 应付利息 164,632.42 153,706.58 应付股利 其他应付款 85,637,243.90 67,116,715.02 24,667,371.80 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 169,151,921.72 162,776,078.44 99,243,407.79 非流动负债 长期借款

下载(注:源文件不在本站服务器,都将跳转到源网站下载)
备用下载
发帖评论
相关话题
发布一个新话题